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6691. 所得税费用 [7%]

...=red>提出如下问题: 请问老师： 2010年计提及缴纳的09年汇算清缴的所得税，及2010年6月补缴的09年汇算清缴的所得税如何进应账务处理，要不要计入以前年度损益调整科目？？ 谢谢！...

分类:专家答疑 时间:20100708

6692. 补缴进口增值税 [7%]

...书）“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据）申请稽核比对。未实行海关缴款书...

分类:专家答疑 时间:20100712

6693. 所得税预缴问题 [7%]

...，税款所属期为2009年，那末这笔税款可以顶预缴吗？在2010年汇算清缴的时候，扣除预缴数，可以吗？这笔分录应该如何做？今年第二季度所得税申报时，可以把20万填在本年已交所得税栏吗？急！！! 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20100713

6694. 以前年度亏损的弥补 [7%]

...得税免税期，07年盈利30万，08年亏损20万，09年亏损10万，2010年第二季度盈利50万，那么在2010年第二季度的所得税预申报时，能否弥补08年、09年的亏损呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100714

6695. 关于广州市进口增值税的抵扣问题 [7%]

...书）“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据）申请稽核比对。未实行海关缴款书...

分类:专家答疑 时间:20100714

6696. 计提年终奖税前扣除问题 [7%]

...出如下问题:1、我公司2009年12月份计提年终奖152万元,2010年2月份已支付;计提租赁费33万元,2010年1月份取得发票.税务局认为要纳税调整,请问专家是否要纳税调整?如果不要调整,如何说服税务局? 2、2008年发生租用火车自备车...

分类:专家答疑 时间:20100715

6697. 所得税处理那种正确 [7%]

...现利润40万元，计提所得税10万元，提取盈余公积3万元。2010年1月会计事务所审计查出多做收入100万元，会计处理如下：（1）冲减收入100万元，冲减所得税25万元，冲减盈余公积7.5万元。结果亏损60万元，2010年所得税-15万元，盈...

分类:专家答疑 时间:20100716

6698. 固定资产可否计提折旧 [7%]

...式发票，转为固定资产，计提折旧可否列支，按国税函 2010 （79）好象可以列支，是否有这事？ 2、企业取得二年的租金收入，财务按权责发生制处理，税务上是否要按当年收得的租金收入纳税？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20100717

6699. 关于印花税 [7%]

...缴纳？中方公司是否可以代为申报缴纳？ 2、现在（2010年7月）申报缴纳，是否存在滞纳金或罚款？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、中方公司可以以外方公司的名义代为...

分类:专家答疑 时间:20100719

6700. 国产设备问题 [7%]

...外商投资企业所得税优惠政策处理问题的批复 国税函[2010]69号 成文日期：2010-02-12 字体：【大】【中】【小】 江苏省国家税务局：? 　　你局《关于政府关停外商投资企业所得税优惠政策处理问题的请示》（苏国税发[2...

分类:专家答疑 时间:20100719