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67021. 建筑公司分包工程差额纳税问题 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.要到税务局去差额纳税备案。 2.备案的时间一般是在差额缴纳增值税的首个申报阶段办理备案。 3.按工程进度和合同分别确认收入、成本、应交税金、预收账款和应付账...

分类:专家答疑 时间:20160901

67022. 未开票账务处理问题 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.营改增后，先开收据收工程款时，会计处理。借记“银行存款”，贷记“预收账款”、“应交税金--未开票增值税销项”、“工程结算收入”等。 2.补开发票时财务处理。...

分类:专家答疑 时间:20160902

67023. 应收账款方面 [29%]

...t color=red>提出如下问题:老师您好：对放欠我公司150万元，由法院判决执行130万元，剩余20万元可以进营业外支出吗？是否可以所得税前列支？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160902

67024. 关于税务代开专用发票问题 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.个人代开场地租赁费的征收率是5%。可以开具增值税专用发票。根据《国家税务总局关于营业税改征增值税委托地税局代征税款和代开增值税发票的通知》（ 税总函〔2016...

分类:专家答疑 时间:20160902

67025. 无形资产淘汰 [29%]

...形资产的账面价值全额转入当期损益——营业外支出。 (1)该无形资产是否已被其他新技术等所替代，且已不能为企业带来经济利益； (2)该无形资产是否不再受法律的保护，且不能给企业带来经济利益； （3）其他足以证明某...

分类: 时间:20160902

67026. 供热企业免税问题 [29%]

...的供热中心，供热中心再与居民对接，请问老师： 1.国家出台的相关税收优惠如增值税、房产税、土地使用税等，我公司、B公司是否还可以享受 2.如果我公司不能享受，但B公司能享受，这样B公司的增值税怎么计算，...

分类:专家答疑 时间:20160902

67027. 关联企业间拆借的资金能无偿使用吗？ [29%]

...谢！！！专家解答如下:1、征管法三十六条规定关联企业之间发生的业务往来必须按照独立企业之间的业务往来收取价款或者支付费用否则税务机关有权合理调整 。 2、可按银行同期同类贷款利...

分类:专家答疑 时间:20050725

67028. 吸收合并不允许弥补亏损吗？ [29%]

...需要支付对价的企业合并，可以选择按以下规定处理： 1.合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有计税基础确定。 2.被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。 3.可由合并企业弥补的被...

分类:专家答疑 时间:20160909

67029. 保安服务公司税率 [29%]

...税人3%，一般纳税人为6%. 劳务派遣公司设立条件： 1、劳务派遣单位只能采取公司的组织形式设立，而不得采用独资企业、合伙企业等其他的组织形式设立。 2、劳务派遣公司的注册资本不得少于五十万元。 3、有固定的经...

分类:专家答疑 时间:20160912

67030. 所得税申报 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果提供劳务的人员与企业签订劳动合同，则支付的劳动报酬为工资薪金所得；如果与企业签订劳务合同，则支付的劳动报酬为劳务报酬所得。 2、职工薪酬表涉及的...

分类:专家答疑 时间:20160912