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67051. 以前年度费用所得税扣除问题 [29%]

提出如下问题:我公司2014年、2015年有几张客户开具的增值税专用发票未入账，原因是对方说邮寄了，但我方均为收到。现在，对方将专票复印件传真过来，要求我方下账。我想问：1、对方必须去 税务局开具...

分类:专家答疑 时间:20160913

67052. 环保，节能设备 [29%]

...能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。现在是否还在实行，相关目录执行的最新版是那一版，需要准备哪些手续...

分类:专家答疑 时间:20160914

67053. 捐赠的学校成本如何入账 [29%]

...赠时，走固定资产清理科目，差额走营业外支出。 1、公益性捐赠支出必须是企业纳税年度实际发生的；2、公益性捐赠支出必须符合规定的公益捐赠范围。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十一条对公益性捐赠...

分类:专家答疑 时间:20160918

67054. 固定资产报废收入增值税 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.卖掉的所得要交增值税。 2.固定资产不管是报废还是二次销售都要交增值税。 3.已经无使用价值的固定资产报废，已经提足折旧了，这样也要交增值税。 4.现在是营改增...

分类:专家答疑 时间:20160918

67055. 能否评为技术先进企业? [29%]

...先进性企业的条件。 先进技术企业确认条件： （1）属于国家鼓励外商投资的生产性项目； （2）采用国际先进和适用的工艺、技术和设备； （3）生产的产品质量、技术性能处于国内领先地位； （4）投...

分类:专家答疑 时间:20050726

67056. 公司购买土地纳税 [29%]

...如下:您好， 买方土地方需要交 ： 1.契税，税率由你所在当地的规定； 契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。应缴税范围包括:土地使用权出售、赠与和交换，...

分类:专家答疑 时间:20160920

67057. 关联企业债务豁免 [29%]

...题:请问老师： 我公司对下属一子公司A拥有100%股权，且在A公司账面有600万债权一直未结清。现A公司不再经营，需要注销，但是账面资不抵债，无法清偿股东债务。现如果股东按照债务豁免的方式操作，是否涉及税...

分类:专家答疑 时间:20160920

67058. 营改增外地房产租赁 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.对于增值税，按照不动产跨县市租赁增值税有关规定，在不动产所在地预缴税款，由公司在广州申报纳税。对于附加税，我们理解在北京申报缴纳，印花税则两地都可以。...

分类: 时间:20160920

67059. 综合布线项目手续 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、固定电话、有线电视、宽带、按照建筑服务-安装服务缴纳增值税。增值税税率为11%。（财税〔2016〕36号） 2、纳税人提供建筑服务采取预收款方式的，其增值税纳税义...

分类:专家答疑 时间:20160922

67060. 利息如何入帐 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.在规定的商业银行贷款标准内的利息，可以税前抵扣。 2.如何合理避税属于税收筹划。税收筹划需要另行收费。如果做，请来公司面谈。 3.建议和主管税务局沟通确认。 ...

分类:专家答疑 时间:20160922