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67141. 合同终止，增值税发票应如何处理 [29%]

提出如下问题:我公司与甲公司2010年签订合同，我公司已开具全额增值税发票给甲公司，甲公司已付我公司90%货款，现甲公司要终止合同， 1 我公司能否开具剩余10%的红字增值税发票？ 2 是否我们...

分类:专家答疑 时间:20161220

67142. 年度汇算清缴时报表问题 [29%]

提出如下问题:2016年度初，发现2015年账务涉及到会计差错，通过\\\\\\\"以前年度损益调整\\\\\\\"科目调整，在2016年4月报年度报表时，涉及到的调整事项是否用调整2015年度对外报的报表？如果调整2015年度年报...

分类:专家答疑 时间:20161220

67143. 总分公司汇总交纳增值税 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、分公司是增值税纳税义务人，税局的要求是合理的。 2、独立核算与非独立核算是原企业所得税判定企业所得税纳税人的条件之一。、新企业所得税法实行的是法人所...

分类:专家答疑 时间:20161220

67144. 关于各种补贴标准！ [29%]

...业所得税和个人所得税前扣除，扣除标准多少？ 1、误餐补助 2、住房补贴 3、移动通讯实际发生并凭票报销金额有限额吗？ 4、托儿费、高温（或降温）补贴。 专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20050824

67145. 出售土地使用权 [29%]

...增值额的30%-60%)，转让合同要交印花税（万分之五）。 1、借：银行存款贷：其他业务收入 2、借：其他业务支出，贷：无形资产 3、借：其他业务支出，贷：应交税金－应交营业税，贷：应交税金－土地增值税。

分类:专家答疑 时间:20050824

67146. 甲供材合同 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、建筑施工合同，小规模纳税人的增值税税率为3%，一般纳税人的增值税税率为11%。2、各地税务机关要求不同，以当地税务机关规定为准。3、如果贵公司为小规模纳税人...

分类:专家答疑 时间:20161222

67147. 会议费的增值税抵扣问题 [29%]

...。实务中，与各地征管习惯关系较大。一般理解如下： 1.开票内容为会议费，在中介公司附的结算明细单中涉及多项服务内容，其中包括餐费，这种情况下进项税主管税务局一般会同意进项税能抵扣，因为税务局认证的是发票...

分类:专家答疑 时间:20161222

67148. 公司凭证及账簿保管期限 [29%]

...管理办法》的有关规定，企业会计档案保管期限如下: 1、原始凭证:15年 2、记账凭证:15年 3、汇总凭证:15年 根据《税收征收管理法》的规定:账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料的...

分类: 时间:20161223

67149. 合同提印花税问题 [29%]

...一笔买卖合同，合同价款上注明了单价及全年预算价款为120万元。到年终，这笔合同我单位实际发生100万元。请问，此笔合同的印花税是按照合同标注的预算价款120万元提取印花税还是按照实际结算数100万元提取印花税？

分类:专家答疑 时间:20161223

67150. 支付境外技术服务费 [29%]

...！ 所属问题没有专门法律规定。实务中，一般如下： 1.支付给境外一笔技术服务费，一般不需要去外管局备案之后再去付外汇。2.境外企业不需要提供什么凭据，境内企业就能做税前扣除。 3.鉴于各地管理习惯差异，建议和当...

分类:专家答疑 时间:20161225