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67221. 发票“单位为批”的做进项转出 [29%]

...具证明，然后退回，账务处理时冲抵已经做进项的税额 2.业务没错发票也没错，只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证，则在发现的月份做进项转出处理，属于改变用途不享受抵扣。 关于财务分录，...

分类:专家答疑 时间:20170307

67222. 房地产企业以固定资产房屋作为资本入股 [29%]

...账基础、契税、印花税、增值税、企业所得税等问题。 2.可以操作。一般操作流程如下; 企业投资作价入股管理流程： 以固定资产房屋作为资本入股的股东决议→评估报告→章程修改→向主管地方税务机关提交相关资料→主管...

分类:专家答疑 时间:20170308

67223. 无需支付的应付账款 [29%]

...ont>您好！ 1.无需支付的应付账款转营业外收入。 2.不需要交纳增值税。 3.不能不纳入企业所得，缴纳企业所得税。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20170309

67224. 房地产的税务处理 [29%]

...产开发住宅楼项目，分三期开发，三期同时开发，第一期200套商品房款预售收入5000万，已交房100套。第一期发生成本2000万。 第一个问题：此时会计上结转收入时是按100套的收入2500万来结转收入还是按5000万结转收入。如果...

分类:专家答疑 时间:20170310

67225. 外籍个人所得税 [29%]

...业签订劳务合同，则支付的劳动报酬为劳务报酬所得。 2、外籍个人取得的工资薪金所得减除费用3500元及附加减除费用1300元再扣除个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金后，依据《工资、薪金...

分类:专家答疑 时间:20170310

67226. 混合销售与兼营 [29%]

...负责安装也属于增值税的混合销售行为，适用税率17%。 2、承接工程，自行采购工程所用设备、材料，工程所用设备、材料构成工程成本，适应增值税税率为11%。（需要有建筑资质） 3、请按以上原则区分。

分类:专家答疑 时间:20170310

67227. 取得增值税进项税额抵扣要求，发票金额超过多少资金必须直接付给供应商 [29%]

...销售了货物，或者提供了增值税应税劳务、应税服务； 2、纳税人向受票方纳税人收取了所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务的款项，或者取得了索取销售款项的凭据； 3、纳税人按规定向受票方纳税人开具的增值税专用...

分类:专家答疑 时间:20170313

67228. 出租商服用地专用于农业项目的涉税问题 [29%]

...1、免租期内公司未取得收入的情况下不需要交纳税费。2、取得租金收入后，贵公司会涉及到增值税，城建税，教育费附加，企业所得税等。3、土地使用税原则是由土地方交纳，如果合同约定由使用方交纳也是可以的。依据《中...

分类:专家答疑 时间:20170314

67229. 分包工程的核算方法 [29%]

...款确认收入，请专家指导我单位财务应如何处理。 2、以上问题分包商收入能否从总收入中扣除，财务应如何进行账务处理（收款、结算），依据是什么，有无文号。 3、如果可以扣除，为了反映该项工程的总收入和总...

分类:专家答疑 时间:20050907

67230. 提问须知 [29%]

...搜索，搜索不到满意的结果再向专家提问。 2、对同一问题连续提问时，请务必将以前的问题和答复粘贴过来。 3、与会员企业无关的问题请不要在网上提问。 4、与税收政策法规无关的问题请不...

分类:专家答疑 时间:20050907