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67241. 发票是否有效 [23%]

...属于“转让无形资产”税目，按5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育附加：教育费附加...

分类:专家答疑 时间:20100804

67242. 进口增值税可否抵扣 [23%]

...关税组成进口模具的成本。进口增值税可以申请抵扣。 2、按海关核定的完税价格作为捐赠收入。 3、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第五十八条　固定资产按照以下方法...

分类:专家答疑 时间:20100805

67243. 退回电机再销售问题 [23%]

提出如下问题:我公司于2005年11月销售给山东众泰发电有限公司2台电机，当时开具的是普通发票，因山东众泰发电有限公司系统工艺修改，于2008年12月把电机返回给我公司：由于受国家宏观调控的影响，该项...

分类:专家答疑 时间:20100805

67244. 关于美元核销问题 [23%]

...销售收入是按照核销单确认，还是实际收到的金额确认？2、如果按照核销单确认，那我核销的金额又不够怎么办？3、如果按照实际收款金额确认，那我和电子口岸的数据不一致是否有影响？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20100805

67245. 关于外资企业外籍法人代表的费用处理 [23%]

...提出的问题专家解答如下:1、计入差旅费。 2、可以扣除。 3、不不涉及到个税。

分类:专家答疑 时间:20100806

67246. 固定资产清理 [23%]

... 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 （2）发生清理费用和相关税费： 借：固定资产清理 贷：银行存款 应交税费 （3）结转固定资产净值： 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或，借：固定资...

分类:专家答疑 时间:20100806

67247. 残疾人的优惠政策 [23%]

...如下问题:老师： 你好，我在网上看说财税【2007】92号文已作废。 1、那新的残疾人优惠政策文件号是什么？ 2、我单位现有职工200个人，雇佣一个残疾人，除了工资所得税能加计扣除100%外，那么营业税或...

分类:专家答疑 时间:20100806

67248. 合作建房问题 [23%]

...上作答请谅解。欢迎就具体税收政策问题在这里提问。 2、一方出地，一方出资金，双方合作建房，建成后按比例分房自用的行为称之为合作建房。 合作建房营业税和企业所得税相关规定。 营业税：国税函【1995】156号 企业...

分类:专家答疑 时间:20100809

67249. 投资收益是否补税？ [23%]

.../> 1、B公司是一适用税率15%的高新技术企业或适用税率为20%的小型微利企业； 2、B公司是一适用免税政策的从事农、林、牧、渔业等项目的企业； 3、B公司是一老外商投资企业，现沿用原来的“免二减三”政策，适用...

分类:专家答疑 时间:20100809

67250. 关于政府贴息等补助的问题 [23%]

提出如下问题:我公司于2009年经申请获得财政贴息及固定资产投资补助，当时会计处理是进入“资本公积”科目，年度企业所得税纳税申报时未调增应纳税所得额，请问如果今年调整应纳税所得额，是否必须...

分类:专家答疑 时间:20100809