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67291. 关于残值收入 [29%]

...销售已使用过的固定资产若同时符合以下条件的免税：（1）属于固定资产并已纳入固定资产管理；（2）使用一年以上；（3）销售价格低于原值。若不符合以上免税条件的已使用过一年以上的固定资产按4%减半征收。销售符合减...

分类:专家答疑 时间:20050927

67292. 关于企业所得税残疾人加计扣除的问题 [29%]

...企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。我想咨询一下企业所得税单位是按实发工资还是应付工资来算加计扣除呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你...

分类:专家答疑 时间:20170513

67293. 索道设备制造安装 [29%]

...游景区整条索道线制造、安装，以及土建。由三个问题：1、土建部分是转包出去的，分包商向我们开具的工程专票，我们是否可以抵扣？2、我们自己做的安装部分是否应该与设备制造分开开具专票且试用不同的增值税税率？3、...

分类:专家答疑 时间:20170514

67294. 什么情况下分公司或分支机构可以开增值税发票？ [29%]

...专家解答如下:对分支机构的税收征管： 1、分支机构须持总机构税务登记证件到其所在地主管国家税务局办理税务登记和一般纳税人资格认定，一般纳税人认定条件不受年应税销售额标准以及辅导期（指商业企...

分类:专家答疑 时间:20170514

67295. 高新技术企业收入问题 [29%]

...技术领域》规定的范围。其中，技术性收入包括： （1）技术转让收入：指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入； （2）技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和本企业外的用...

分类:专家答疑 时间:20170515

67296. 视频会议系统的增值税税率 [29%]

...，这笔业务怎么缴纳增值税，目前财务内部有三种声音：1、属于视频设备的销售业务，税率17%。2、属于建筑安装业，税率11%，因为涉及布线、打洞等安装劳务。3、属于技术服务，税率6%,因为合同可以签成“提供视频会议系统技...

分类:专家答疑 时间:20170516

67297. 关于发票问题 [29%]

...发票内容是促销费，或者促销服务费、服务费，我公司在16年4月30日前收到此增值税专用发票是否可在企业所税前扣除？是否存在要地税发票（交营业税）才能合规在企业所得税前扣除？请给予相关法规及解答？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20170516

67298. 营补票的账务处理 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、会计处理仍按营改增前的方法处理，只是收到的发票是增值税普通发票。 2、营业税规定建筑业采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。企业在...

分类:专家答疑 时间:20170517

67299. 股东离职或辞退股权转让问题 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。股权转让还需要缴纳印花税。 2.可以退，但是如何有转让收入，...

分类:专家答疑 时间:20170518

67300. 投资损失的税前扣除问题 [29%]

...公司，于2009年以6500万元的价格收购了一房地产开发公司100%的股权，股权转让协议明确溢价1000万元（含为股权转让方股东个人代扣代缴的个人所得税200万元），收购的全资子公司已完成开发项目，母、子公司于2015年9月按特殊重...

分类:专家答疑 时间:20170519