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67401. 房地产预收账款预缴税税金怎么处理 [29%]
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... 贷：预收帐款 应交税费--应交增值税(销项税额） 2、交纳税费时由当期销项税额与进项税额互抵，销项税额大于进项税额其差额为本期应纳税额，反之则留抵下期抵扣。 销项税额大于进项税额分录 借：应交税费--应交...
分类:专家答疑 时间:20170805
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67402. 关于货物视同销售的问题 [29%]
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...外赠与不需确认收入，借营业外支出同时计提销项。 • 无形资产用于生产方面的进入产品制造成本。特许权使用费通常不作为期间费用，而作为外购无形资产，《企业所得税税前扣除办法》33条规定： • • 1、法...
分类:专家答疑 时间:20051029
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67403. 关于报关销售的问题 [29%]
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...取销售款的凭据，并将提货单交给买方的当天； (2)采取托收承付和委托银行收款方式销售商品，为发出商品并办妥托收手续的当天； (3)采取赊销和分期收款方式销售商品，为按合同约定的收款日期的当天； ...
分类:专家答疑 时间:20170807
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67404. 营改增后纳税人以不动产投资入股需要缴纳哪些税收？ [29%]
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...税人以不动产投资入股需要缴纳： 1、增值税，税率11% 2、印花税：税率0.5‰ 3、免征土地增值税。 财政部 国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知 财税字〔1995〕48号 条款失效 成文日期：1995-05-25 字体...
分类:专家答疑 时间:20170807
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67405. 物流公司可以取哪些进项发票？ [29%]
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...发票？ 1.预存油卡可以一次性开专票抵扣吗？ 2.过路费可以计算作为进项抵扣吗？ 3.保险公司的专票可以抵扣 求完整的可作为物流公司抵扣的专票类型，谢谢！ 尊敬的会员：...
分类:专家答疑 时间:20170809
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67406. 销售馈赠账务处理 [29%]
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...> 1、 不属于计算土地增值税时的成本扣除项目； 2、 如果不动产销售发票票面暨银行按揭备案资料均显示实际售价为扣除认酬金增值后的金额，应当允许作折扣处理。 3、 如太阳能热水器、笔记本电脑等促销货品已凭票...
分类:专家答疑 时间:20051030
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67407. 小规模建筑劳务公司税率问题 [29%]
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...料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。）2、一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务（即，全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购。）3、一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务（即，下列三种...
分类:专家答疑 时间:20170810
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67408. 全资子公司的吸收合并 [29%]
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...法授予公司董事会“拟定公司合并方案”的职权。 2.股东会(大会)表决通过合并决议。公司法规定合并要有合并各方股东会(大会)做出特别决议。 3.签订合并合同并编制资产负债表和财产清单。合并各方必须对合并的形...
分类:专家答疑 时间:20170811
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67409. 发票遗失 [29%]
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...的增值税专用发票有关税务处理问题的通知》（国税发［2002］10号）具体规定： 1.一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票，如果该发票丢失前已通过防伪税控认证系统的认证，购货单位可凭销货单位出具的丢...
分类:专家答疑 时间:20051031
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67410. 问：建安行业的增值税的税负率，企业所得税的税负率是多少？我 [29%]
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...售额×100％。 其中：应纳税额＝销项税额－进项税额 2、税负率=税收总额÷收入总额，可计算其他各项税收的税负率。 3、抱歉，未见有电梯安装服务业税负率的报道。
分类:专家答疑 时间:20170814