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6741. 技校对外培训涉税 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1: 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 附: 销售服务、无形资产、不动产注释 一、销售服务 销售服务,是指提供交通运输服...

分类:专家答疑 时间:20191024

6742. 申请何种税种税目? [6%]

...? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1 (五)金融服务。 金融服务,是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 1.贷款服务。 贷款,是指将...

分类:专家答疑 时间:20191025

6743. 软件公司增值税核算:哪些进项税不能抵扣 [6%]

...可以参考 一下《营业税改征增值税试点实施办法》(财税2016.36号文)第二十七条 进项税额不得从销项税额中抵扣相关规定。

分类:专家答疑 时间:20191025

6744. 发票抵扣已经逾期如何处理 [6%]

提出如下问题:我公司2016年购进车辆发票传递财务上已经逾期,没有抵扣,怎么处理? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好:未进行认证抵扣的进项税额可以并入相关成本中,做为成本或费用进行统一核算。

分类:专家答疑 时间:20191025

6745. 境外地接旅行社发票 [6%]

...按照本办法缴纳增值税,不缴纳营业税。 财税〔2016〕36号 附件1: 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十二条 在境内销售服务、无形资产或者不动产,是指: (一)服务(租赁不动产除外...

分类:专家答疑 时间:20191029

6746. 主办企业收回集体企业资产涉税 [6%]

...务没有具体文件进行相关规定,贵公司可以参考一下财税2016.36号文件,企业所得税法,增值税暂行条例等相关文件。或者贵公司可以到我们俱乐部现场进行一下相关税收筹划咨询,我们会有专人为您进行解答。谢谢您的提问。

分类:专家答疑 时间:20191031

6747. 私车公用相关税费 [6%]

...税试点有关税收征收管理事项的公告 国家税务总局公告2016年第23号  六、其他纳税事项 (四)其他个人采取预收款形式出租不动产,取得的预收租金收入,可在预收款对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过3...

分类:专家答疑 时间:20191031

6748. 法人股 股东借款给企业一定要收利息吗?企业所得税要做调整吗 [6%]

...解答如下: 法人股东A无偿借款给企业使用,属于财税【2016】36号附件1所规定的视同销售行为,需要缴纳增值税,因实际未收到此部分利息,缴纳的增值税计入营业外支出中,此支出属于与法人股东A经营无关的支出,不得税前...

分类:专家答疑 时间:20191101

6749. 支付境外佣金涉税问题 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1: 营业税改征增值税试点实施办法 第二十条 境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额...

分类:专家答疑 时间:20191103

6750. 增值税留抵税额退税的账务处理 [6%]

...题专家解答如下:您好:依据(财税[2011]107号)和(财税[2016]141号)文,两个文件均明确规定:纳税人收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。未按规定转出的,按《中华人民共和国税收征收管理法》有关规...

分类:专家答疑 时间:20191104