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6741. 技校对外培训涉税 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 附： 销售服务、无形资产、不动产注释 一、销售服务 销售服务,是指提供交通运输服...

分类:专家答疑 时间:20191024

6742. 申请何种税种税目？ [6%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1 （五）金融服务。 金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 1.贷款服务。 贷款，是指将...

分类:专家答疑 时间:20191025

6743. 软件公司增值税核算:哪些进项税不能抵扣 [6%]

...可以参考 一下《营业税改征增值税试点实施办法》(财税2016.36号文)第二十七条 进项税额不得从销项税额中抵扣相关规定。

分类:专家答疑 时间:20191025

6744. 发票抵扣已经逾期如何处理 [6%]

提出如下问题:我公司2016年购进车辆发票传递财务上已经逾期，没有抵扣，怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：未进行认证抵扣的进项税额可以并入相关成本中，做为成本或费用进行统一核算。

分类:专家答疑 时间:20191025

6745. 境外地接旅行社发票 [6%]

...按照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十二条 在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指： （一）服务（租赁不动产除外...

分类:专家答疑 时间:20191029

6746. 主办企业收回集体企业资产涉税 [6%]

...务没有具体文件进行相关规定，贵公司可以参考一下财税2016.36号文件，企业所得税法，增值税暂行条例等相关文件。或者贵公司可以到我们俱乐部现场进行一下相关税收筹划咨询，我们会有专人为您进行解答。谢谢您的提问。

分类:专家答疑 时间:20191031

6747. 私车公用相关税费 [6%]

...税试点有关税收征收管理事项的公告 国家税务总局公告2016年第23号 　六、其他纳税事项 （四）其他个人采取预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，可在预收款对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3...

分类:专家答疑 时间:20191031

6748. 法人股 股东借款给企业一定要收利息吗？企业所得税要做调整吗 [6%]

...解答如下: 法人股东A无偿借款给企业使用，属于财税【2016】36号附件1所规定的视同销售行为，需要缴纳增值税，因实际未收到此部分利息，缴纳的增值税计入营业外支出中，此支出属于与法人股东A经营无关的支出，不得税前...

分类:专家答疑 时间:20191101

6749. 支付境外佣金涉税问题 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第二十条 境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额...

分类:专家答疑 时间:20191103

6750. 增值税留抵税额退税的账务处理 [6%]

...题专家解答如下:您好：依据（财税[2011]107号）和（财税[2016]141号）文，两个文件均明确规定：纳税人收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。未按规定转出的，按《中华人民共和国税收征收管理法》有关规...

分类:专家答疑 时间:20191104