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67491. 电视剧投拍开票问题 [29%]

...下问题:我公司与A公司合作投拍一部电视剧，付A公司100万，A成立剧组并以剧组名义将资金转付B，由B进行电视剧制作。请问我公司投资100万应该问哪个公司索要发票。 后期若取得分账收入，是否需要给A公司开票，账务...

分类:专家答疑 时间:20171108

67492. 电梯维修保养税率问题 [29%]

...如下问题:我公司有一个电梯维护保养项目，其中包含1.维护保养2.故障维修3.耗材备件采购这三项，对方将三项放在同一个合同中，包在一个大项，没有分。因为其中涉及到6%、11%以及17%的税率，那应该是按哪一个税率呢？

分类:专家答疑 时间:20171108

67493. 项目合作企业所得税问题 [29%]

... 以公司的身份投资，免所得税。首要符合三个条件：（1）居民企业之间——不包括投资到“独资企业、合伙企业、非居民企业”（适用个税的企业）（2）直接投资——不包括“间接投资”（3）连续持有居民企业公开发行并上...

分类:专家答疑 时间:20171109

67494. 往年费用不用支付怎样处理 [29%]

...票后，是否在今年调整就可以？还是要调增以往年度（2014/2015/2016都有）的应纳所得额？个人认为金额不大的在当年冲减费用应该是可以的，如果金额较大，也可以这样吗？如果不可以，这个金额大小怎判别？可否有相关文件？...

分类:专家答疑 时间:20171109

67495. 资产报损所得税前扣除 [29%]

...国税官网进行备案并向税务机关申报。 相关资料如下 1.存货计税成本确定依据； 2.企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件； 3.存货盘点表； 4.存货保管人对于盘亏的情况说明； 5.发生的资产损失，...

分类:专家答疑 时间:20171110

67496. 甲供材合同如何签定 [29%]

...>提出如下问题:我公司是建设单位。发包了一个金额为1200万元的工程给施工企业，我方提供400万元的材料，这种发包方式施工企业符合简目易计税的税收规定。但对如何签合同我们双方都不能正确把握。请问：1、合同中工程...

分类:专家答疑 时间:20171110

67497. 设计合同需要缴印花税码吗？ [29%]

...例》，具体征税范围如下：经济合同税目税率表中列举了10大类合同。它们是：（1）购销合同。　　（2）加工承揽合同。　　（3）建设工程勘察设计合同。　　（4）建筑安装工程承包合同。　　 （5）财产租赁合...

分类:专家答疑 时间:20171114

67498. 股权转让涉税问题 [29%]

...所得税管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第67号）第十二条符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低： 　　（1）申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权...

分类:专家答疑 时间:20171116

67499. 专票付款帐户问题 [29%]

...暂行条例》，以下情况取得的进项税不能抵扣： 　　（1）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； 　　（2）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务； 　　（3）非正常损...

分类:专家答疑 时间:20171117

67500. 关于在建工程取得建筑施工专用发票的抵扣问题 [29%]

...，将厂房建设承包给A建筑公司，取得的增值税专用发票11%税率，是否可以全部抵扣？还是按照60%在当年，40%在明年抵扣？会计处理怎样做分录？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类: 时间:20171117