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6761. 非上市公司股权激励 [23%]

...利润增长算出以后股权为15元/股，现按5元/股购买，差额10元可否比照上市公司借记管理费用，贷记资本公积。企业所得税可否认可扣除该管理费，有相关政策支持吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20110617

6762. 煤矿安全生产费用? [23%]

...与瓦斯突出、自然发火严重和涌水量大的矿井吨煤不低于10元；低瓦斯矿井吨煤不低于6元。本《办法》下发前，企业若已执行经省级（含省级）以上政府部门制定的安全费用提取标准，与本办法相对照，按孰高原则执行，并按规...

分类:专家答疑 时间:20110711

6763. 个人所得税 [23%]

...这样的业务：工资为2000元，在后期又给其发放了福利费1000元，再发放提成工资1000元，每次都是需要并入工资薪金代扣个税，应如何处理，是这样计算吗？ 发放工资：（2000-2000）=0不扣，第二次：2000+1000-2000=1000，1000*0.10-...

分类:专家答疑 时间:20110825

6764. 如何归集成本 [23%]

...区及郊区的，不得低于15％；位于其他地区的，不得低于10％。根据《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号）第九条规定：企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出...

分类:专家答疑 时间:20110826

6765. 摩托车行业税负 [23%]

...门的文件规定。依据个人经验，毛利率在15－30%、利润率10%20%、增值率20%－40%、增值税税负3%－6%

分类:专家答疑 时间:20110828

6766. 员工相互借用结算形式是否法？ [23%]

... 甲方：A公司 乙方：N公司 甲乙双方根据2009年10月15日《关于员工借用费用协调工作会议纪要》的文件精神、标准和借工协议等，按实际借工费用进行结算，结算价以甲乙双方借工费用相抵冲后的差额为营业额（即结...

分类:专家答疑 时间:20110909

6767. 关于工资发放的个人所得税处理 [23%]

... 现有一个人所得税问题请教如下： 我公司每月10日发放上月度工资，现在遇到这样的问题：一个员工15日辞职，那么该员工在离职当月会有两次工资发放，即其上月的工资和离职当月的工资，如果采取做两个月份的工...

分类:专家答疑 时间:20110921

6768. 普通发票代开 [23%]

...广告公司签订一份制作广告牌合同，总值15万元，预付款10.5万元已付到其公司账户并做账，工程完工后，对方却以老版个人名义到税务局代开了一张发票，请问，此笔业务我司如何处理，能否接收该张发票做账？

分类:专家答疑 时间:20111008

6769. 企业所得税 [23%]

...损，2008年预缴60万元，所得税汇算应交30万元，2009年预缴10万元，当年亏损，2010年预缴15万元，当年亏损。现应交税金---企业所得税借方余额：185万元。正在办理2008-2010年的退税手续，请问老师，我想年末把应交税金---企业所得...

分类:专家答疑 时间:20111114

6770. 企业所得税 [23%]

...损，2008年预缴60万元，所得税汇算应交30万元，2009年预缴10万元，当年亏损，2010年预缴15万元，当年亏损。现应交税金---企业所得税借方余额：185万元。正在办理2008-2010年的退税手续，请问老师，我想年末把应交税金---企业所得...

分类:专家答疑 时间:20111117