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6771. 工会经费列支 [5%]

...是烟草批发企业,由于效益比较好。可否按“国发（2002）16号《国务院关于大力推进职业教育改革与发展的决定》”的规定，采取2.5%的比例提取工会经费？若果可以提取，需不需要向税务局办理申报手续（是否违反行政许可）？

分类:专家答疑 时间:20050919

6772. 开发产品转经营性资产如何缴税 [5%]

...售交营业税，这次出售时可以按差额交营业税。财税[2003]16号

分类:专家答疑 时间:20050922

6773. 安装抵销售 [5%]

... 国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知财税[2003]16号规定：其他建筑安装工程的计税营业额也不应包括设备价值，具体设备名单可由省级地方税务机关根据各自实际情况列举。 因此，你所列举的项目能否从营业额中扣除...

分类:专家答疑 时间:20050923

6774. 分次付款购买固定资产对方分次开票 [5%]

提出如下问题:你好，我们公司16年购买固定资产，分次付款，对方根据我们每次付款然后分次开局发票，那么我们固定资产怎么入账？如果暂估的话，那怎么根据每次来的发票调整？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20170505

6775. 预提费用纳税调整追加 [5%]

...关于上个问题追加见下： 2015年预费费用有2万元，2016年7月收到发票1.8万元，冲费用多提费用红字0.2万元；2016年发生预提费用10万元，汇算清缴前收到发票8万元，余2万元未收到发票。 汇算清缴时纳税调增是2万-0.2万=1....

分类:专家答疑 时间:20170505

6776. 企业所得税年度纳税申报表A109000表的填写 [5%]

提出如下问题:您好，请问我司16年在外省注册的分公司2016年企业所得税在总公司汇总申报缴纳时，是否还需要填写此表。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不...

分类:专家答疑 时间:20170506

6777. 增值税专用发票 [5%]

提出如下问题:客户于2016年采购我司的货物，发票当月已开增值税普通发票，现客户于2017年4月转为一般纳税人，遂要求我公司将增值税普通发票红冲后为其开具增值税专用发票，请问对我司有什么纳税风险...

分类:专家答疑 时间:20170508

6778. 关于是否须缴纳营业税 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:公司销售自建房屋,销售价格高于净值,低于原值,根据财税[2003]16号文第三点第二十条公司是否须缴纳营业税?专家解答如下:需全额缴纳营业税。

分类:专家答疑 时间:20050926

6779. 暂估未取得发票 [5%]

提出如下问题:请问老师：16年暂估费用，企业所得税汇算清缴前未能取得发票，做所得税纳税额调增，请问此笔暂估调增在纳税调整项目明细表内应列入哪行哪个项目？17年此笔暂估取得发票，在17年汇算清...

分类:专家答疑 时间:20170510

6780. 关于资产损失专项申报表A105091是否填写正确 [5%]

...出如下问题:老师您好：我公司采用备抵法核销坏账，16年底经法院确认103万应收账款无法收回，会计上做处理 借坏账准备103万元 贷 应收账款 103万元 17年进行汇算清缴时我司填写资产损失（专项申报）税前扣除及纳税...

分类:专家答疑 时间:20170512