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6771. 在境外提供建筑服务 [6%]

...税免税管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告2016年第29号）第八条规定办理免税备案手续时，凡与发包方签订的建筑合同注明施工地点在境外的，可不再提供工程项目在境外的其他证明材料 。 为了避免风险请...

分类:专家答疑 时间:20191128

6772. 差额征税如何开票 [6%]

...为不含税金额*5%（只能开普票）。 国家税务总局公告2016年第23号规定按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税，且不得全额开具增值税发票的（财政部、税务总局另有规定的除外），纳税人自行开具或者税务机关代开...

分类:专家答疑 时间:20191129

6773. 固定资产处置涉税问题 [6%]

提出如下问题:房地产开发公司，2016年5月1日营改增，一般纳税人。现处置2017年入账的小轿车（该车系与其他单位抵账入账的固定资产，最初购车时间为2009年）一部，2017年做为固定资产入账的凭据，只有收据和抵账说明，没有...

分类:专家答疑 时间:20191201

6774. 建安业可以开“未发生销售行为的不征税项目”发票吗 [6%]

...提出的问题专家解答如下:您好：依据国家税务总局公告2016年第53号（十一）增加6“未发生销售行为的不征税项目”，用于纳税人收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形。 “未发生销售行为的...

分类:专家答疑 时间:20191201

6775. 拆迁改造问题 [6%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据财税〔2016〕140号文 房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目（选择简易计税方法的房地产老项目除外），在取得土地时向其他单位或个人支付的拆迁补偿费用也...

分类:专家答疑 时间:20191201

6776. 所得税的清算 [6%]

...条件，故不用确认会计和所得税上的收入。请参考财税【2016】36号附件1的增值税纳税义务时间的规定。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20191202

6777. 建筑业开发票了，当年就得结转收入吗？ [6%]

...票金额来确认。 增值税的纳税义务时间请参考财税【2016】36号附件1中纳税义务时间的规定，会计收入请参考会计准则，所得税收入请参考国税函[2008]875号。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20191202

6778. 优惠医药费的帐务处理 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号 )：附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》： 一、下列项目免征增值税 (七)医疗机构提供的医疗服务。 医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理...

分类:专家答疑 时间:20191203

6779. 房地产企业异地开发房产怎么缴税 [6%]

...、交纳，但有的地方要求预缴部分所得税。 国税总局2016第18号公告：

分类:专家答疑 时间:20191205

6780. 房地产企业怎么预缴企业所得税 [6%]

...）。 如果属于《建筑施工许可证》合同约定开工日期在2016年4月1日前的老房地产项目，可选择简易计税办法，则企业所得税预缴： 1000万元÷（1+5%）×10%×25%=23.81万元。

分类:专家答疑 时间:20191205