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67801. 关于建筑劳务派遣人员个税和社保的问题 [29%]

...到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 （企业交纳部分） 其他应付款—住房公积金...

分类:专家答疑 时间:20181125

67802. 红线外配套设施契税土增税企业所得税问题 [29%]

...开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知 国税发〔2006〕187号 四、土地增值税的扣除项目 （三）房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的居委会和派出所用房、会所、停车场（库）、物业管理场所、变电站、热力站...

分类:专家答疑 时间:20181126

67803. 售楼处举行讲座活动 [29%]

...: （1）广告是经过工商部门批准的专门机构制作的； （2）已经实际支付费用，并已取得相应发票； （3）通过一定的媒体传播。 不符合上述条件的，包括未通过媒体的广告性支出，一律视同业务宣传费处理。 因此，贵...

分类:专家答疑 时间:20181127

67804. 运费发票备注栏没备注是不合规发票吗？ [29%]

提出如下问题:根据国税总公告2015年99号文规定“增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容...

分类:专家答疑 时间:20181127

67805. 关于个税多方面问题 [29%]

...一下“个人所得税专项附加扣除暂行办法”的相关规定。2、企业提供的资料原则应当是备案后即可扣除，但是各地规定不同建议以当地税务机关规定为准。3、贷款利息可以是单方首套住房，也可以是夫妻双方的首套住房，夫妻...

分类:专家答疑 时间:20181128

67806. 2016年之前的安装项目如何开票 [29%]

提出如下问题:空调设备买卖及安装工程合同在2016年前签订，并开始实施安装。空调设备发票已经在2016度开具，安装工程因为验收问题，直到2018年11月才完成。问下如何开具发票？专票OR普票，适用简易计税吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20181129

67807. 咨询一下固定资产报废要交税吗？ [29%]

...固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产(原值) 2、清理过程中发生的费用以及应交的税金 借：固定资产清理 贷：应交税金一应交营业税 贷：银行存款或现金 3、清理收回收入 借：银行存款 贷：固定资产...

分类:专家答疑 时间:20181129

67808. 出口折让退税问题 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据国税发【2002】11号，4.《出口货物退运已办结税务证明》。生产企业在出口货物报关离境、因故发生退运、且海关已签发出口货物报关单(出口退税专用)的,须凭其主管退税部门出具...

分类:专家答疑 时间:20181203

67809. 职工教育经费 [29%]

...教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 　 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 　　 4、专业技术人员继续教育； 　　 5、特种作业人员培训； 　　 6、企业组织的职...

分类:专家答疑 时间:20181203

67810. 出口退税问题 [29%]

...票，那么当月不用申报退税，待收到发票再申报即可。 2、出口后一至两个月收到专用发票的情况是很普遍、很正常的，只要才出口日期后90天内取得发票向税务机关申报退税就可以了，6月当期只要在增值税报表上申报免税收入...

分类:专家答疑 时间:20181203