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67851. 收入高、利润低、所得税不交的风险 [29%]

...而发生的相关费用、税金后得出主营业务利润。 　　（2）构成营业利润的各项要素。营业利润在主营业务利润的基础上，加其他业务利润，减营业费用、管理费用、财务费用后得出。 　　（3）构成利润总额（或亏损总额）的...

分类:专家答疑 时间:20181231

67852. 母子公司之间或子母公司之间借款（往来款）利息问题及涉税问题 [29%]

...息率来计算利息？如果计算利息，是否在年度计提时（如2018年12月31日）需要计算缴纳增值税？如借出款项的工业企业为增值税一般纳税人，应计利息收入增值税率是6%吗？如借出款项的企业为小规模纳税人，应计利息收入增值...

分类:专家答疑 时间:20190102

67853. 房产原值的确定 [29%]

...，契税是计入固定资产，印花税直接计入税金及附加。 2.房屋维修基金一般用于共用部位、公用设施及设备和房屋本体的维修、更新、改造，不计入固定资产。 3.不动产登记收费计入当期费用不用计入房产原值。 4.契税计入房...

分类:专家答疑 时间:20190102

67854. 你好，我想问下有外贸退税的分录吗 [29%]

...答如下:您好， 某公司出口商品一批，数量300，单价20元，金额6000元。 　　商品从国内购进，数量300，不含税单价13元，不含税金额3900，税率为16%，税额624元，价税合计4524元，该商品退税率为5%。 　　账务处理： 　...

分类:专家答疑 时间:20190103

67855. 同一控制下国企子公司之间无偿划拨资产的涉税问题 [29%]

...物转让、不动产、土地使用权转让行为不征收增值税。 2、企业所得税：符合财税〔2014〕109号第三条规定的，可以进行特殊性税务处理。 3、土地增值税：不符合财税[2015]5号企业改制有关的土地增值税优惠条件。 4、契税：符...

分类:专家答疑 时间:20190103

67856. 融资租赁合同会计分录及印花税 [29%]

...：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额） 2、贵公司发生的咨询服务费用可以计入资产的初始成本 借：固定资产——融资租入固定资产（初始直接费用） 　 贷：银行存款等 3、印花税依财产租赁合同缴纳印花税;...

分类:专家答疑 时间:20190107

67857. 总公司外派人员上子公司上班 [29%]

...是在子公司，考虑到成本核算，可通过往来账体现。 2、风险主要是子公司劳动部门有没有要求，如要求员工在子公司缴纳，则需转移劳动关系、社保；从有利于员工方面还是在总公司缴比较好，方便以后调至其他分/子公司...

分类:专家答疑 时间:20190107

67858. 转让二手车 [29%]

提出如下问题:公司转让二手车，没开票，是2007年的轿车，现出售价38000元，原价30万，折旧提完 ，按简易要纳多少增值税，会计科目怎样做？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好；一般纳税人销售自己使用过...

分类:专家答疑 时间:20190109

67859. 以什么作为印花税计税依据 [29%]

...、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证； 　　2.产权转移书据； 　　3.营业帐簿； 　　4.权利、许可证照； 　　5.经财政部确定征税的其他凭证。

分类:专家答疑 时间:20190109

67860. 2019年劳务报酬所得还需要开票吗？ [29%]

提出如下问题:我公司每月需支付个人一笔劳务费，由于2019年开始劳务报酬所得并入了综合所得。我公司是按照和公司雇员一样将他录入“自然人税收管理系统”中代扣个税，还是像之前一样，由他去税务局代开发票给我们入账...

分类:专家答疑 时间:20190110