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671. 收购股权后吸收合并资产的计税基础 [8%]

...以1500万收购B公司持有的C公司股权，C公司账面资产总额1000万，净资产总额1000万，A公司针对C公司资产进行评估，评估价值1500万，此时C公司资产计税基础是1000万，A公司持有的C公司股权计税基础是1500万。然后A公司将C公司吸收...

分类:专家答疑 时间:20220426

672. 分期付款购办公用房能否提取折旧 [8%]

...对方可以分期开具发票（以付款额为依据），如果总房款1000万，以10年还清（每年付100万），请问我们以1000万总房款还是以100万作为计提折旧的依据？还请问，在上述两个折旧方案执行时，还考虑减残值收入吗？

分类:专家答疑 时间:20060419

673. 代订飞机票税前扣除问题 [8%]

提出如下问题:老师，您好，公司通过携程代订飞机票1000元，付款总额1000元，收到携程开的普通发票经纪代理-代订飞机票1000元 问题1：可否要求携程开专用发票 问题2：所得税税前扣除有携程开的发票就可以报销还是发票后面...

分类:专家答疑 时间:20231115

674. 广告代理业的计税依据 [8%]

...为广告代理业务吗？税率5%？ 2、如果我们收取客户1000元，付给网站800元，缴税时是按1000元缴税还是按差额200元交税？ 3、发票票面可否开“广告费”？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家...

分类:专家答疑 时间:20060520

675. 来料加工错报成一般贸易,如何申报退税? [8%]

...br>专家您好,我公司出口一批来料加工货物,应收加工费USD 1000,但报关时由于疏忽报成一般贸易出口,出口金额USD51000(包括来料加工的材料金额USD 50000),发现时已过去2个多月,无法再修改出口报关单,现委托方只支付加工费USD1000,请问...

分类:专家答疑 时间:20060526

676. 非货币投资企业所得税分期纳税 [8%]

...司2024年7月拟以土地作价投资成立子公司，土地账面价值1000万，评估价值6000万，产生5000万转让所得，由于是投资行为，并未产生现金流，我公司拟根据2014年116号文件分期5年均匀计入应纳税所得额。请问我公司在申报3季度企业...

分类:专家答疑 时间:20240614

677. 新申报表计算商榷 [8%]

...年将一批产品通过民政部门捐赠给灾区，该产品计税价格1000万元，成本价800万元，增值税率17%，所得税率33%。该公司当年利润为2000万元，营业外支出970万元。 （1）调整所得额=2000+970=2970万元 （2）扣除额=2970 ×3%=89...

分类:专家答疑 时间:20060604

678. 非货币投资企业所得税分期缴纳 [8%]

...司2024年7月拟以土地作价投资成立子公司，土地账面价值1000万，评估价值6000万，产生5000万转让所得，由于是投资行为，并未产生现金流，我公司拟根据2014年116号文件分期5年均匀计入应纳税所得额。请问我公司在申报3季度企业...

分类:专家答疑 时间:20240701

679. 对评估后的固资如何记账 [8%]

...所有实物资产，经评估这几条生产线及其他实物资产价值1000万，如果我们做为固定资产入账，是否只能按银行出具的回单400万入账？并且如何将这400万元分配在价值1000万元的资产上入账呢？会计分录如何做呢，谢谢专家。

分类:专家答疑 时间:20060623

680. 土地使用权 [8%]

...提出如下问题:我公司为工业企业（机械制造）2004年花1000万元购入95亩土地，帐务处理:无形资产-土地使用权，2005年在该土地上建造厂房及办公楼，总计投入1950万元，并已峻工记入固定资产-房屋1950，1、请问老师我公司在申...

分类:专家答疑 时间:20060623