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671. 代订飞机票税前扣除问题 [8%]

提出如下问题:老师，您好，公司通过携程代订飞机票1000元，付款总额1000元，收到携程开的普通发票经纪代理-代订飞机票1000元 问题1：可否要求携程开专用发票 问题2：所得税税前扣除有携程开的发票就可以报销还是发票后面...

分类:专家答疑 时间:20231115

672. 广告代理业的计税依据 [8%]

...为广告代理业务吗？税率5%？ 2、如果我们收取客户1000元，付给网站800元，缴税时是按1000元缴税还是按差额200元交税？ 3、发票票面可否开“广告费”？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家...

分类:专家答疑 时间:20060520

673. 来料加工错报成一般贸易,如何申报退税? [8%]

...br>专家您好,我公司出口一批来料加工货物,应收加工费USD 1000,但报关时由于疏忽报成一般贸易出口,出口金额USD51000(包括来料加工的材料金额USD 50000),发现时已过去2个多月,无法再修改出口报关单,现委托方只支付加工费USD1000,请问...

分类:专家答疑 时间:20060526

674. 非货币投资企业所得税分期纳税 [8%]

...司2024年7月拟以土地作价投资成立子公司，土地账面价值1000万，评估价值6000万，产生5000万转让所得，由于是投资行为，并未产生现金流，我公司拟根据2014年116号文件分期5年均匀计入应纳税所得额。请问我公司在申报3季度企业...

分类:专家答疑 时间:20240614

675. 新申报表计算商榷 [8%]

...年将一批产品通过民政部门捐赠给灾区，该产品计税价格1000万元，成本价800万元，增值税率17%，所得税率33%。该公司当年利润为2000万元，营业外支出970万元。 （1）调整所得额=2000+970=2970万元 （2）扣除额=2970 ×3%=89...

分类:专家答疑 时间:20060604

676. 非货币投资企业所得税分期缴纳 [8%]

...司2024年7月拟以土地作价投资成立子公司，土地账面价值1000万，评估价值6000万，产生5000万转让所得，由于是投资行为，并未产生现金流，我公司拟根据2014年116号文件分期5年均匀计入应纳税所得额。请问我公司在申报3季度企业...

分类:专家答疑 时间:20240701

677. 对评估后的固资如何记账 [8%]

...所有实物资产，经评估这几条生产线及其他实物资产价值1000万，如果我们做为固定资产入账，是否只能按银行出具的回单400万入账？并且如何将这400万元分配在价值1000万元的资产上入账呢？会计分录如何做呢，谢谢专家。

分类:专家答疑 时间:20060623

678. 土地使用权 [8%]

...提出如下问题:我公司为工业企业（机械制造）2004年花1000万元购入95亩土地，帐务处理:无形资产-土地使用权，2005年在该土地上建造厂房及办公楼，总计投入1950万元，并已峻工记入固定资产-房屋1950，1、请问老师我公司在申...

分类:专家答疑 时间:20060623

679. 续19186 [8%]

...未分配利润贷资本公积） 。我公司有剩余股是指改制时1000股，职工购800股，剩余股作为集体股由以后新增加人员购买，退股退到集体股里。我问评估增值股价由1元升到2元如何操作，将来新购股退股如何处理，涉及何种税？请...

分类:专家答疑 时间:20060919

680. 合作建房问题 [8%]

...收入5000万，营业税及附加税率为5.45%,成本2000万,期间费用1000万,请问:甲方及乙方如何缴纳营业税,土地增值税,所得税? 2、2002年甲方出资金，乙方出土地使用权200万，房屋建成后一层商住归乙方，2-5层商品房归甲方，税收由...

分类:专家答疑 时间:20061001