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67991. 关于代收代付的税务风险疑问 [29%]

...几个问题。 1、该业务模式，是否存在税务风险问题？ 2、该业务模式，有无相关的具体税务政策解释？ 3、该业务模式，需要关注的内控点分别是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:商品的代收代付业务可能会被...

分类:专家答疑 时间:20190717

67992. 外贸公司代理出口 [29%]

...营收入？B公司是否开发票给外贸A公司，外贸A来退税？ 2、外贸A收B公司的代理费，是否可以在还给B公司款项时减除后净额支付，账务上如何体现？ 3、外贸A 公司代B公司收的出口额，可以计入主营收入吗，还是不能，必须要走...

分类:专家答疑 时间:20190718

67993. 转让不动产税费 [29%]

...如下问题:您好，个人名下的土地，一定要前期投入开发25%了之后才能转让更名到企业名下吗？第二，如果以个人名义报建开发25%之后再转让给开发商，会需要交哪些税呢？个人报建的前期投入成本如果开具发票，是开给土地持...

分类:专家答疑 时间:20190718

67994. 股权转让个人所得税 [29%]

...A公司分三年将股权转让款600万元支付给李某，每期支付200万元。请问：1.李某个人所得税是分三期缴纳，还是一次性缴纳？是否是在收到第一期股权转让款时，先全额缴纳该股权转让涉及的所有个人所得税？2.是否是A公司代李某...

分类:专家答疑 时间:20190719

67995. 代理出口证明 [29%]

...是代理业务的受托方，B公司是代理业务的委托方对吗？ 2、由于B公司没有提供相关手续，所以A公司没有开具“代理出口证明”，由于已经逾期，A公司也无法开具“代理出口证明”。未申报退税未申报免税应该视同内销征税，...

分类:专家答疑 时间:20190721

67996. 出口退税 [29%]

...（出口货物）专用缴款书和税收出口货物完税分割单； 2、增值税专用发票抵扣联； 3、出口货物外销发票； 4、出口货物销售明细账； 5、出口收汇核销单（出口退税联）； 6、中华人民共和国海关出口货物报关单（出口退税...

分类:专家答疑 时间:20190723

67997. 关于发票的问题 [29%]

... 1、无发票，企业所得税汇算时不能扣除材料成本； 2、无发票是不能入账的。企业实际发生的与取得收入相关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。不符合规定的，...

分类:专家答疑 时间:20190723

67998. 选择简易计税方法的一般纳税人可以开具原税率的发票吗 [29%]

...5万千瓦以下（含5万千瓦）的小型水力发电单位。 　　2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 　　3.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。 　　4.用微生物、微生...

分类:专家答疑 时间:20190724

67999. 营业税时期的项目如何冲红、退税？ [29%]

...问题:老师好！问题：我单位是建筑企业，有一工程项目2010年竣工，2012年决算完毕，金额300多万，当时已全额开具营业税发票，且收到全部工程款项。时至2019年，国家对该项目审计并核减了5000余元，并要求我方退款。请问：1、...

分类:专家答疑 时间:20190726

68000. 增值税抵扣 [29%]

提出如下问题:1.生产一线员工工作服. 2.用于修缮员工宿舍的材料. 3.用于新建员工宿舍. 以上可否抵扣。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一线员工工作服.属于劳保用品，购买时取得的进项税可以抵扣；生产用于修缮...

分类:专家答疑 时间:20190726