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68011. 团体意外险，团体住院医疗的账务处理等问题 [29%]

...、意外医疗险及意外门诊险，不能税前扣除。 因此 ，1.企业为员工购买的团体意外险和团体住院医疗，不属于国家规定范围内，属于商业保险，不能在所得税前扣除。 2.账务处理： 借：管理费用--福利费 贷：银行存款 3....

分类:专家答疑 时间:20190806

68012. 股东不按股比分红涉税问题 [29%]

...个人所得税。那么股东分红应该怎么缴税该如何计算 1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。 2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。 3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。 4、居民...

分类:专家答疑 时间:20190809

68013. 转让CNG加气母站的增值税问题 [29%]

...棚、配电系统等不动产设施，还有加气枪等设备。根据2016年固定资产分类代码，3030504压缩天然气（CNG）加气母站属于专用设备，我的问题是，转让时增值税如何计算？（1）按账面将资产分为不动产和动产，适用不同税率分别缴...

分类:专家答疑 时间:20190809

68014. 电商促销财务和税收问题 [29%]

...有新人红包（优惠券，如满88抵20优惠）、有拉新人返现15元到用户账户，还有打折优惠，这些账务和税收该如何处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、优惠券，如满88抵20，这种促销属于销售折扣，按商品...

分类:专家答疑 时间:20190813

68015. 未分配利润抵应付账款税务问题与账务问题 具体政策 [29%]

...您提出的问题专家解答如下:您好：未分配利润用途包括 1、可以向股东分配红利 2、可以转增资本3、可以弥补以前年度亏损。是不能用来偿还债务的。

分类:专家答疑 时间:20190814

68016. 营改增前工程造价咨询费进项税 [29%]

...不得抵扣范围，取得的专用发票是不抵扣的，依据财税2016.36号文件 增值税中不得抵扣的进项税额包括以下内容： 1.用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务。 2.非正常损失...

分类:专家答疑 时间:20190815

68017. 子公司赠与母公司固定资产小涉税问题 [29%]

...,应按照被移送资产的公允价值确定销售收入。 因此，1.赠送行为，涉及到增值税和所得税。 2.税法对协议的内容没有要求。 3.公允价值按对外出售的价格来确定，也就是符合独立交易原则。 提供以上供您参考，如还有疑...

分类:专家答疑 时间:20190815

68018. 合作项目开票 [29%]

...，我公司找客户，高校进行培训，培训收入分成。 请问1、我公司与客户签订培训合同是否合适？我公司没有培训资质，有什么途径开具培训发票。 2、我公司与某高校合作，我公司收到培训费用，按约定比例分给高校，高校收...

分类:专家答疑 时间:20190816

68019. 发放专家费代扣代缴个人所得税 [29%]

分类:专家答疑 时间:20190816

68020. 子公司委托母公司进行技术软件开发问题 [29%]

...:全资子公司委托母公司进行技术或软件开发，请问一下1、母公司开具的开费发票子公司能否税前列支和研发加计扣除；2、对母公司的研发加计扣除有什么影响；3、当中存在什么税务风险如何规避 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20190817