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6811. 关联企业业务 [6%]

...公司在上海、B公司在武汉，A公司对B公司百分百控股，在2016年A公司替B公司支付装修费、房租费，合同与发票都对是A 公司，装修费A公司计入长期待摊一直未摊销，房租对方欠的发票19年给开具了，开的还是A公司的名称。请问像...

分类:专家答疑 时间:20191226

6812. 关于简易计税的工程差额征税的问题 [6%]

提出如下问题:主营园林绿化工程，一般纳税人，2016年签订了工程合同1000万，将其中水电、土建工程以专业分包的方式分包出去，合同价800万元，请问我公司是否可以选择差额征？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20191226

6813. 免税产品进项税分摊 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而...

分类:专家答疑 时间:20191230

6814. 农药前期田间药理技术试验有哪些税收优惠？ [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定：“一、下列项目免征增值税 …… （十）农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术...

分类:专家答疑 时间:20191231

6815. 增值税问题 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》附《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第（五）项规定，贷款服务，是指将资金贷与他人使用而取得利息...

分类:专家答疑 时间:20191231

6816. 关于软件开发成本预估与实际差异 [6%]

...，谢谢合作。 政府会计准则第3号——固定资产 财会[2016]12号 第一节 固定资产的折旧 第十六条 政府会计主体应当对固定资产计提折旧，但本准则第十七条规定的固定资产除外。折旧，是指在固定资产的预计使用年限内，...

分类:专家答疑 时间:20200102

6817. 投资性房地产从租和从价计征问题 [6%]

...用吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:依据财会[2016]22号文规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目 税金及附加科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维...

分类:专家答疑 时间:20200103

6818. 固定资产折旧 [6%]

提出如下问题:请问老师，购入不动产，房屋竣工时间是2016年12月31日，公司是2019年10月才购入办理过户手续，房屋结构是其他结构，请问折旧年限和残值率是多少 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 中华人民...

分类:专家答疑 时间:20200106

6819. 发票税率的变化，对方不愿意退发票 [6%]

...、《*******增值税暂行条例实施细则》第三十八条、财税[2016]36号附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条的有关规定。 如果符合以上规定，一个合同两个税率没有什么风险。

分类:专家答疑 时间:20200107

6820. 所得税预缴 [6%]

提出如下问题:请教，2016-2018都是亏损的，2019年开始盈利，2019年第一季度交了企业所得税，所得税申报表第九行是：减弥补以前年度亏损，但这个地是灰色的，在2019年第二季度开始自动索数，第一季度时还不可以，所以导致第...

分类:专家答疑 时间:20200113