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6821. 经营煤炭的商贸企业 [29%]

...>俱乐部会员提出如下问题:1、我公司09年度11月、12月工资在2010年发放，请问：09年末应付工资余额与2010年实际发放相等，在所得税汇算时是否需将09年末应付工资余额做纳税调整？ 2、09年度所得税汇算前取得开票...

分类:专家答疑 时间:20100407

6822. 长期股权投资 [29%]

...009年7月31日C公司资产负债表中所有者权益为7250万，2009年12月31日为6780万； 2010年1月1日，A公司开始实行新会计准则，之前对C公司的长期股权投资以权益法核算 请做出会计处理分录（人民币兑美元汇率以7计算，不考虑...

分类:专家答疑 时间:20100409

6823. 关于所得税 [29%]

...nt>提出如下问题:老师：我公司自2008年1月1日起至2010年12月31日止，享受非公有制经济免征企业所得税的优惠。在2007年记入“生产成本”科目的白条有50万元，转入“库存商品”，因2007年没有实现销售，在汇算2007年所得税时只...

分类:专家答疑 时间:20100420

6824. 转让固定资产 [29%]

...公司外方撤资，用固定资产净值抵转让费。我公司为2008.12.31以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人。现在转让的都是2008年12月31日以前购进的固定资产，均未抵扣进项税额。现在对方要求我方开具增值税发票。现在的问题...

分类:专家答疑 时间:20100427

6825. 关于2009年汇算清缴的问题 [29%]

...。超过的数量按超过部的数量收。2009年度，双方在2009年12也31日前没有作配套服务费结算，我公司也没有支付该笔配套费，在2009年12月份，根据协议财务将这笔费用27万×15=405万进了成本，问（1）对2009年汇算清缴时，该笔费用是...

分类:专家答疑 时间:20100521

6826. 关于固定资产进项税金现金流量指定 [29%]

...其中可抵扣进项税金2万元，作会计分录：借：固定资产12万元 应交税费-应交增值税-进项税金2万元 贷：银行存款14万元。 请问，现金流量如何指定。如果指定为购置固定资产所支付的现金，那么与固定资产...

分类:专家答疑 时间:20100601

6827. 关于增值税、所得税 [29%]

...t>提出如下问题:老师：您好！ 我公司在2009年12月底盘点时；1、将未入库汽配误做为盘盈处理。2、将没有向税务上报的盘亏做了盘亏处理。今年发现后；报告税务后；结果是让我公司在2009年所得税汇算表上减去盘盈...

分类:专家答疑 时间:20100604

6828. 汇算清缴发票问题 [29%]

...司是建筑施工企业，2009年的成本已经进入，但是在2009年12月31日有一些应付账款的发票未回，请问我在2010年5月31日前拿回的发票是否可以，相关税法是哪号文件？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20100608

6829. 出版社执行何种会计制度；有何税收优惠？ [29%]

...通知 财税〔2009〕133号 全文有效 成文日期：2009-12-02 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局： 　　为有效应对国际...

分类:专家答疑 时间:20100611

6830. 调账处理的涉税问题 [29%]

...票已经过了抵扣期了，不能调整了。 对纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原来规定执行，还是遵照《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通...

分类:专家答疑 时间:20100613