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6821. 技术使用费 [7%]

...师您好！我司是一家韩国企业，2011年须支付韩国母公司2010年技术使用费。 　技术许可合同中规除按销售净利计算技术许可费用之外，还有条款规定当我司提出要求人员支持时，技术许可方要派员来华技术支持，但须支付...

分类:专家答疑 时间:20110107

6822. 预提通关费问题 [7%]

...: 尊敬的老师：您好！ 我公司是韩资企业，2010.12月份通关费用大几十万，由于是月结费，发票在2011年一月初开具，那么12月份的通关费能否在2010年12月做预提或暂估入账？一月份收到发票作冲减是否可以？有否文...

分类:专家答疑 时间:20110107

6823. 个人收入所得税 [7%]

...ed>提出如下问题:我公司属于国有小企业，能否从2010年度税后利润分配中提取职工奖金？2010年度职工工休假加班费能否在1月发放时按2011年一次性奖金来计算个人收入所得税？或者把1月发放的工休假加班费、2011年1--12月...

分类:专家答疑 时间:20110107

6824. 关于补缴增值税的规定 [7%]

...抵70000元，这70000元的进项税当时税务局是不认可的。在2010年3月份我们用了这部分进项税抵扣销项税，在2010年12月份我们自查时发现这笔进项税款是有争议的，想做进项税额转出处理，补缴3月份税金70000元，请问老师，我们怎么...

分类:专家答疑 时间:20110108

6825. 淘汰落后产能奖励 [7%]

提出如下问题:我公司2010年12月收到一笔淘汰落后产能奖励，根据财税〔2009〕87号文件规定可以作为不征税收入，但此文件同时又规定：上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣...

分类:专家答疑 时间:20110110

6826. 以前年度损益调整税法是否认可 [7%]

...font color=red>提出如下问题:我是海口的内资企业，2010年国税稽查我企业增补2009年的企业所得税，财务经核实，发现企业有投资性房地产未计提折旧（我企业2009年已有租金收入），导致2009年有企业所得税，此税款尚未缴...

分类:专家答疑 时间:20110110

6827. 预提费用跨年取得发票是否可以在税前扣除 [7%]

提出如下问题:预提费用为2010年实际应发生费用，但未取得2010年发票，发票日期为2011年，但是是在汇算清缴前，问：此部分预提费用是否需要进行纳税调整。 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20110111

6828. 招待费调增 [7%]

...下问题:老师，您好！ 我是一家建筑安装企业，2010年招待费为25万元，2010年收入为3000万元，应怎样计算调增所得税？税率25%，谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按25＊60%...

分类:专家答疑 时间:20110112

6829. 重大水利工程建设基金 [7%]

...公司车间用，还对其他公司进行销售， 根据川地税发〔2010〕74号，是否我公司自发的电根据产量都要按7厘/千瓦时标准计征水利工程建设基金 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:请将川...

分类:专家答疑 时间:20110112

6830. 新办企业所得税减免 [7%]

...办文化企业企业所得税有关政策问题的通知》（国税函[2010]86号）规定：“对2008年12月31日前新办的政府鼓励的文化企业, 自工商注册登记之日起，免征3年企业所得税，享受优惠的期限截止至2010年12月31日。”

分类:专家答疑 时间:20110113