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68401. 政府专项债券，利息支出 [29%]

...二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 1、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、...

分类:专家答疑 时间:20211123

68402. 印花税纳税义务时间 [29%]

提出如下问题:老师您好： 21年10月25日，我公司把全资子公司100%股权转让给了另外一个公司，并在工商局做了股权变更，目前未收到转让款项。 请问老师，印花税应该在签订股权转让的当月还是在收到转让款的当月...

分类:专家答疑 时间:20211126

68403. 关于原材料处理的问题 [29%]

...估后转给另一家企业，问：这种情况如何操作比较合理：1、本公司作为股东形式进入接受材料单位；双方如何做帐 2、本公司以会计事务所报告为基数作材产处理双方如何做帐。； 3。本公司若作为投资双方如何做帐...

分类:专家答疑 时间:20060403

68404. 关于租赁房的账务处理 [29%]

...员提出如下问题:老师：我公司有部分房屋销售后1、已销售 2、又将已销售的返租回来 3、又将反租回的房屋租出。请问怎样合理的进行账务处理。并纳税。谢谢！熊勇 专家解答如下:专家...

分类:专家答疑 时间:20060404

68405. 清包工属于分包吗 [29%]

...， 工程分包和劳务分包的区别主要有以下几点： (1)对应的主体不同。工程分包发生在总包人和专业承包人之间而劳务分包则发生在总包人或专业承包人与劳务分包人之间。 (2)对象指向不同。工程分包的对象是工程，是承...

分类:专家答疑 时间:20211210

68406. 关于诉讼判决后开票 [29%]

... 谢谢专家。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、发票应由收款人开具，收款人可以到税务机关代开发票。不属于四流合一。 2、应由收款人开具发票，不能开具给另外人员， 3、可以由个人到税务机关缴纳个税。

分类:专家答疑 时间:20211223

68407. 固定资产报废 [29%]

...一般纳税人，有一条生产线报废卖给收废品的个人，收入1300元，报废时资产账面价值3000元没有计提减值准备，要缴增值税吗？税率是多少？ 分录如下是否正确：1、借：累计折旧19000 固定资产清理3000 贷：固定资产22000 2、借...

分类:专家答疑 时间:20211228

68408. 土地增值税 [29%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国税发[2006]187号　(三)房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的居委会和派出所用房、会所、停车场(库)、物业管理场所、变电站、热力站、水厂、文体场馆、学校、幼儿园、托儿...

分类:专家答疑 时间:20211229

68409. 水冰雪*工业供水税率 [29%]

...司与水利投资经营公司签订工业用供水合同，对方答应开13%税率，我看了好几处自来水是9%，请问一下老师这个工业供水开13%，是否合规，还是哪里有文件确定工业用水税率为13% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:自来水...

分类:专家答疑 时间:20220103

68410. 关于建筑分包 [29%]

...税应取得合法凭据，否则不得扣除。合法凭据是指： （1）支付给境内单位或者个人的款项，以发票为合法有效凭证。 （2）支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据...

分类:专家答疑 时间:20220105