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68421. 房地产开发公司出售地下车位 [29%]

...量增值额,首先计量扣除事项.扣除事项包括以下几项： 1.购地价款及牵涉税费 2.房地产开发成本 3.开发间接花费（销售花费、管理花费、财务花费） 4.与转让房地产有关的税金 5.其它扣除事项.土地增值税采用超率累进税率：...

分类:专家答疑 时间:20220224

68422. 已经过期的商品进项税额是否需要转出？ [29%]

...部分商品没有销售，并且已过期了，需要报废。请问： 1、过期商品已抵扣的进项税是否需要转出？ 2、需准备什么备查的资料？ 3、分录如何处理？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一、根据《中华...

分类:专家答疑 时间:20220225

68423. 出售发明专利怎么交个税 [29%]

...问题专家解答如下:应缴纳增值税、个税、印花税。 （1）增值税：转让专利权，应缴纳增值税。 （2）个人所得税：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》 （九）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、...

分类:专家答疑 时间:20220227

68424. 破产重组资料 [29%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:破产的程序： 1、接管破产企业的会计资料和其他文书档案，设置新账，并对破产企业的资产、负债按破产清算会计的要求进行再分类，结束旧账； 2、全面清查破产企业的财产、债务...

分类:专家答疑 时间:20220228

68425. 代扣个所税手续费返还，需要交增值税吗？税率多少？如何账务处理？ [29%]

提出如下问题:（1）代扣个所税2%手续费返还，需要交增值税吗？ （2）要交的话增值税税率多少？ （3）如何账务处理？ （4）奖励办税人员按工资算吗，奖励部分是否要交个所税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20220301

68426. 数字化转型 研发活动 [29%]

...果。常规性的升级改造，不属于“新”的概念。 财税[2015]119号（二）下列活动不适用税前加计扣除政策。 　　1.企业产品（服务）的常规性升级。 　　2.对某项科研成果的直接应用，如直接采用公开的新工艺、材料、装置、...

分类:专家答疑 时间:20220301

68427. 集团母子公司借款利息的税前扣除比例 [29%]

提出如下问题:条件： 1、子公司实收资本8亿（母公司出资3亿、其他股东出资5亿）； 2、母公司借款给子公司21亿（借款利率6%），母公司收取的利息收入已全额缴纳增值税。 问：子公司支付给母公司的利息是否可以全额在税...

分类:专家答疑 时间:20220308

68428. 增值税 [29%]

...合以下三个条件的旧固定资产免征增值税： • （1）属于企业固定资产目录所列货物； • （2）企业按固定资产管理，并确已使用过的货物； • （3）销售价格不超过原值的货物。 • 《总局增值税问题...

分类:专家答疑 时间:20060407

68429. 房产出售 [29%]

...按房子原价200万出售、一份为补偿装修费20万。 问题：1、可否签二份合同？ 2、按以上操作，要交营业税吗？ 3、若需纳税，要合理避税，要如何操作？ 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家...

分类:专家答疑 时间:20060407

68430. 房屋租金核算方式 [29%]

提出如下问题:公司于2021年12月31日收取2022年3月1日至2023年2月28日的租金，租金应何时开具发票，是一次性开具还是逐月开具，开具后应如何确认收入 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 是一次性开具还是逐月...

分类:专家答疑 时间:20220316