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68461. 预缴增值税 [29%]

...情况需要预交增值税。 1、跨县(市、区)提供建筑服务 2、提供建筑服务取得预收款 3、不动产经营租赁 4、转让不动产 5、销售房地产

分类:专家答疑 时间:20220907

68462. 研发费加计扣除递延所得税处理 [29%]

...题:1、请问研发费加计扣除涉及到递延所得税问题吗？ 2、如果涉及，那应该是在每年年末确认递延所得税还是在次年5月汇算清缴前确认递延所得税？ 3、如当年研发费1000万，按照75%加计扣除，请问递延所得税会计分录怎么写...

分类:专家答疑 时间:20220915

68463. 合伙企业股权转让溢价会计分录 [29%]

...更登记 借:实收资本--原股东 贷:实收资本--新股东 2.收到新股东投资款: 借:银行存款 贷:其他应付款-原股东 3.付给原股东转移股权款: 借:其他应付款-原股东 贷:银行存款 4.有溢价-代扣代缴-个税:\"财产转让所...

分类:专家答疑 时间:20220926

68464. 工程企业的进项发票和销项发票是否需要备注项目 [29%]

...程项目的名称，工程项目的地点吗？是不是必须备注？ 2、工程类的企业，购进的进项发票，开出去的销项发票，哪些是需要在发票上备注工程项目的名称，工程项目的地点的呢？是不管开什么内容的发票都需要备注吗？ 3、我...

分类:专家答疑 时间:20220928

68465. 所得税确认时间的问题 [29%]

...局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号） 　　一、除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。 　　（一）企业销售商品同时满足...

分类:专家答疑 时间:20220929

68466. 跨境免税资质对支付方式有要求吗 [29%]

...方签订跨境服务书面合同。否则，不予免征增值税。 （2）全部收入境外取得。向境外单位有偿提供跨境服务，该服务的全部收入应从境外取得。否则，不予免征增值税。 （3）单独核算跨境销售额。纳税人提供跨境服务免征增...

分类:专家答疑 时间:20221009

68467. 申请免税资质需要提交哪些材料 [29%]

...免税资质需要提交的材料： 1. 《营业执照》（副本） 2. 《税务登记证》（副本） 3. 行业经营许可证、行业管理部门或主管单位批准成立的文件、有关部门的资格证件资料 4. 申请报告 5. 其他所涉及减免税项目的相关资料 建...

分类:专家答疑 时间:20221010

68468. 仓库及生产单据得保管期限 [29%]

...的单据保管期限是多久？谢谢！ 1.生产入库单，领料单 2.外协，外购送货单 3.材料入库报检单 4.生产首检检验单 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:仓库及生产单据应视同会计凭证处理，《会计档案管理办法》规定会...

分类:专家答疑 时间:20221011

68469. 税务登记注销 [29%]

...各一式两份、《注销税务登记申请审批表》一式三份。 2.向注册 地工商局申请注销个人独资企业营业执照。 3.需要委托中介机构出具清税报告 。如有欠税，缴纳完毕，然后摊销全部银行账户。 4.持清税报告、《纳税清算申请...

分类:专家答疑 时间:20221013

68470. 2022年第32号 财政部 税务总局关于企业投入基础研究税收优惠政策 [29%]

...除研发费用的范围包括以下六个方面：1人员人工费用，2直接投入费用，3折旧费用，4无形资产摊销，5新产品设计费，新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费，也就是俗称的三新费用、其他费用...

分类:专家答疑 时间:20221014