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68551. 员工借款年底未归还 [23%]

...同期利率可以在税前列支。超过部分不得在税前扣除。 3、同时企业需按20%代扣代缴个人所得税

分类:专家答疑 时间:20120309

68552. 车辆借用规定 [23%]

...中发生除租赁费以外的各项费用不得在税前扣除。 　　3、为员工报销的油料费、过路费、停车费、洗车费、修理费、保险费等相关费用，以及以现金或实物形式发放的交通补贴，凡未计入工资薪金总额或职工福利费的,而计入...

分类:专家答疑 时间:20120312

68553. 个人以土地投资 [23%]

...地产公司（非上市），进行地产开发，据国税函【2005】319号，国税发【2008】115号，财税【2006】21号，财税【2002】191号是否交营业税、土地增值税、印花税，个人所得税？依据如何？土地价款凭什么入账才能在地产公司税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20120312

68554. 合并报表未实现收益抵消 [23%]

...额1500万元（不含税收入），11年末该子公司存货帐上余额380万元，事务所的内部交易抵消分录是：借：营业收入1500 贷：营业成本：1120 贷：存货380 。但我认为应该是分开做：内部销售收入及存货中未实现销售利润，假如我...

分类:专家答疑 时间:20120313

68555. 原材料没有发票问题 [23%]

...司能用收据入账吗？ 2、增值税、所得税怎样缴纳？3、该类企业有税收优惠政策吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，双方签订合同，到税务代开发票，收据入账有税务风...

分类:专家答疑 时间:20120314

68556. 扣减发票入账问题 [23%]

...字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。 　第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。 　　红字专用发票应与《通知单》一一对应。 2、账务按...

分类:专家答疑 时间:20120314

68557. 个人所得税本年扣往年三险是否允许？ [23%]

...失业保险费、住房公积金也是按月缴纳，严格意义上讲，3月份工资，只能扣除应在本月份上缴的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。请咨询主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20120315

68558. 是否交增值税 [23%]

...司之间如果构成视同销售货物，总公司需缴纳增值税。 3、请咨询主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20120316

68559. 出售固定资产 [23%]

...，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 2、 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2%...

分类:专家答疑 时间:20120316

68560. 民营企业出租土地 [23%]

...5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育费附加：教育费附加率为3%。 （城建税、教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据） 4、印花税：财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花...

分类:专家答疑 时间:20120316