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68771. 高新技术企业研发费用加计扣除问题 [29%]

...发费用加计扣除申报后，账务处理需要进行相应的调整‌。具体操作如下： ‌ 1、会计科目设置‌：企业需设置“研发支出”一级科目，并按研究开发项目分别设置“费用化支出”和“资本化支出”进行明细核算，...

分类:专家答疑 时间:20250515

68772. 应交税费-增值税检查调整，需要补交往年增值税，这个科目如何运用? [29%]

...前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借...

分类:专家答疑 时间:20250516

68773. 生育津贴返回的账务处理 [29%]

...到社保局返还的生育津贴后，正确的账务处理步骤如下‌： ‌ 1、 确认收款‌：首先，需要确认收到的生育津贴金额与社保局发放的金额是否一致，并核实该笔款项确实来自社保局‌ ‌ 2、记录收入‌...

分类:专家答疑 时间:20250523

68774. 顺丰车行程单问题 [29%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ‌出差在网约平台上约车没有发票只有行程单在企业做账过程中不符合税法要求‌。根据税法规定，税前扣除需要合法有效的发票作为凭证。滴滴顺风车由于属于民事...

分类:专家答疑 时间:20250526

68775. 增值税缴纳 [29%]

...右。 请问1.企业可内部流程转收入吗？ 2.是转营业收入还是营业外收入呢？ 3.是否涉及计提增值税销项税呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业可以按内部流程转营业外收入，不涉及增...

分类:专家答疑 时间:20250526

68776. 能否冲减收入？ [29%]

...r>专家解答 1、对房地产开发企业收入确认原则，国税发[2006]31号文第二条第五款已经写得很明晰。如果确认收入，后来又发生退货，应按有关规定开具红字发票，再冲减当期收入。 2、营业外收入是否要缴纳营业税要看具体项...

分类:专家答疑 时间:20060826

68777. 公司高管兼任董事会成员是否并入“工资薪金”计个税？ [29%]

...如下:专家解答 1、印像中没有要求要批准。 2、问题问得太泛！最基本就是从合同判断了。 3、是否按月支付由董事会决定。由于董事取得的董事会是按劳务报酬计算个人所得税，所以如果未超800就不交个人所得税...

分类:专家答疑 时间:20060826

68778. 10%作营销费用处理还是销售折让 [29%]

...是一家酒店，现引入付加加付款码做引流及营销，例房费220元，客人支付220元，付加加平台扣10%的资金，实际资金到公司账户为198元。付加加平台用7%资金与红包的方式分配给消费者（10人以内加权平均分，10人以上，以10人一组...

分类:专家答疑 时间:20250605

68779. 关于企业所得税的问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:续18221问题.1.法律没有规定,就应当允许的,我想这是最基本的原则,2.如果你确认了收入,那成本如何确定,因为你仅仅强调收入,为何不说成本问题.3.企业的开办费是否也应当合理的分配...

分类:专家答疑 时间:20060826

68780. 委外加工分情况计入什么科目 [29%]

...交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款。 2、收回委托加工物资，其会计分录如下： 借：原材料-半成品 贷：委托加工物资， 借：委托加工物资， 贷：银行存款。 3、收回后再加工 借：原材料-半成品 贷：人...

分类:专家答疑 时间:20250615