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681. 当月工资可以与年终奖金一起按一次性年终奖金申报计缴个税？ [12%]

提出如下问题:请问2023年1月发放的年终奖金和当月工资，可以一起合并并入年终奖金按照一次性奖金申报纳税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 年终奖和工资一起发放申报： （1）全年一次性奖金收入...

分类:专家答疑 时间:20230207

682. 跨年租金减免账务及税务处理 [12%]

...部审批流程，于是在2022年正常计提收入及申报税款。在2023年2月减免租金审批流程走完，要如何在账务处理和税务处理呢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 免收租金 根据《财政部国家税务总局关于全面推...

分类:专家答疑 时间:20230215

683. 企业所得税 [12%]

...该是8000元左右，请问一下我们怎么入账，企业所得税在2023年可以抵扣吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能在2023年扣除，需要追溯调整到2020年。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20230313

684. 取得为期一年的房租发票 [12%]

提出如下问题:我公司2023年3月20日取得一张房租发票，时间为2023.3.20-2024.3.20日，适用会计制度是小企业会计准则，请问这张房租发票应该如何帐务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 房租租金一次性开...

分类:专家答疑 时间:20230410

685. 个人所得税汇算清缴 [12%]

提出如下问题:2020年个人所得税忘记汇算清缴，在2023年补做汇算清缴时，奖金收入能否单独计算 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 在2023年补做汇算清缴时，奖金收入能单独计算

分类:专家答疑 时间:20230515

686. 增值税留抵退税 [12%]

...好，我是2022年12月成立了一家新公司，纳税等级M，由于2023年买了一处厂房，存在大量的留抵税金，这个公司原本的行业属于汽车零配件的零售与批发，由于买了厂房，这个公司只想发生厂房租赁业务，一年开票500万以内，资产...

分类:专家答疑 时间:20230608

687. 国家税务总局青海省税务局纳税人2022年度个人所得税汇算温馨提示 [12%]

尊敬的纳税人：2023年3月1日至6月30日，是2022年度个人所得税综合所得汇算申报办理期。今年也是新修订的个人所得税法实施后，纳税人按规定办理个人所得税综合所得汇算申报的第四年。目前汇算申报办理期接近尾声，请您及...

分类:青海省税收政策法规 时间:20230608

688. 社保余额清理 [12%]

...19年10月份社保，计提了100元，实际发放金额80元。到今年2023年，我怎么处理， 2、我们单位2020年4月份公积金，有支付200元，但是当时漏计提了，到今年2023年，我怎么处理， 请结合企业所得税帮忙解答一下 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20230629

689. 小规模纳税人,月销售额小于10万元，季度销售额小于30万，开具增值税专用发票，免税吗？ [12%]

提出如下问题:你好，老师，我公司是小规模纳税人,2023年4-6月每月销售额均小于10万元，2023年第二季度销售额小于30万，但是在6月开具了一张增值税专用发票，税额3600，请问在本季度增值税申报的时候，可以免税吗？6月开具的...

分类:专家答疑 时间:20230704

690. 公司新买的小车能一次性做扣除分录？ [12%]

...文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。根据以上两个文件的规定，企业在2023年12月31日前新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，可以一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣...

分类:专家答疑 时间:20230706