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681. 小规模认定为一般纳税人 [8%]

提出如下问题:小规模企业超500万开票，接到税务机关通知书，在规定期限内办理了一般纳税人认定，并选定为次月生效，报税时，出现逾期未登记，无法正常申报，情况反应到税务机关，税务机关答复是接到通知后的次月系统...

分类:专家答疑 时间:20210304

682. 关于计提奖金，次年5月31日后发放的涉税处理 [8%]

...，申请退税？ 2）计提少了：例如，账上计提奖金500万。实际发放600万，是按实际发放600万进行更正申报、退税，还是以原计提入账500万作为税收金额更正申报、剩下100万放2021年列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20210320

683. 转让个人股权所得税 [8%]

提出如下问题:本人购买股权支付本金100万，印花税500 现将股权以150万转让，印花税 375 个人所得税应纳税所得额=150-100-375 还是=150-100-500-375？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人所得税应纳税所得额=150万-100万-5...

分类:专家答疑 时间:20210429

684. 新创办公司 [8%]

...1日起，增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。 如果2021年的增值税销售额不到500万可以申请为小规模纳税人，没有销售额可以0申报。22年开始从销售额满足500万时，可以认定为一般纳税人。 根据《税收...

分类:专家答疑 时间:20210614

685. 小规模纳税人 [8%]

...增值税小规模纳税人连续12个月不含税销售额只要不超过500万元，就不会转为一般纳税人吗？比如2021年7月倒推到2020年8月的累计金额不超过500万元，就不用转为一般纳税人了？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20210706

686. 总、分公司税收优惠 [8%]

...丛台区分公司和邯山区分公司，这两个分公司都没有达到500万的收入，问:我们这两个分公司（同在一个城市）是否可享受小规模企业的税收优惠政策。目前我们总公司增值税6%，分公司税率3%，按照现在的政策，分公司收入不超...

分类:专家答疑 时间:20220406

687. 一般纳税人认定标准 [8%]

...次性申报缴纳了税款，从而导致2021年总收入超出小规模500万元标准，现发现时并于2022年5月10日已作更正申报，其实际收入未达到500万，现税务局要求本公司由请为一般人纳税企业，请问老师有什么办法不变为一般纳税人及其政...

分类:专家答疑 时间:20220520

688. 股权收购盈余公积如何处理的问题 [8%]

...股份，按约定，按股东B的持股比例，我公司支付给股东B 500万元购买其所占公司A所有者权益部分：股本400万元，盈余公积100万元，请问老师，我公司支付的盈余公积100万元如何做账？挂长期股权投资-其他权益可以吗？在汇表时...

分类:专家答疑 时间:20220527

689. 电梯维护费和二次加压费 [8%]

...6%，征收率为3%。其中，连续12个月物业管理费销售额达到500万元以上(含500万元)，为一般纳税人，适用税率6%，连续12个月物业管理费销售额未达到500万元，则适用3%的征收率。 一般物管费的使用包括以下九个部分：物业服务成...

分类:专家答疑 时间:20220704

690. 纳税调增问题 [8%]

...公司给A公司提供服务收取10000元服务费，下个月现金返还500元，请问如何账务处理及缴纳税费合法合规？ 1. 收取服务费时： 借：银行存款 10000元 贷：主营业务收入10000元 2.支付现金返利时： 借：其他业...

分类:专家答疑 时间:20221117