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69171. 无偿赠送礼品 [23%]

...属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。 3、账务处理： 购进时： 借：库存商品 　　应交税费——应交增值税（进项税额) 贷：银行存款 赠送时： 借：营业外支出（或作为业务招待费处理） 　　　贷：库...

分类:专家答疑 时间:20130225

69172. 出口退货确认的条件 [23%]

...申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》（附件34），并携其到海关申请办理出口货物退运手续。委托出口的货物发生退运的，由委托方申请开具出口货物退运已补税（未退税）证明并转交受托方。申请开具《出口货物...

分类:专家答疑 时间:20130225

69173. 员工因公致残公司给予一次性伤残赔偿 [23%]

...企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 国税函[2009]3号 　三、关于职工福利费扣除问题? （三）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。 2、《中华人民共和国企业所得...

分类:专家答疑 时间:20130225

69174. 通过仲裁支付费用税金问题 [23%]

...个月内发放的工资薪金所得为一个月的工资薪金所得。 3、可以依据仲裁通知书，书面请示主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20130225

69175. 销售代理费 [23%]

...照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账薄的； （3）擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；? （4）虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；? （5）发生纳税义务，未按照...

分类:专家答疑 时间:20130226

69176. 合同拆分的涉税问题 [23%]

...销合同分签，涉税风险在于是否存在“甲供材”问题？ 3、甲供材是指建设单位自己购买建筑材料让建筑单位安装的行为。甲供材减少了建筑企业营业税的营业额，从税源源头监控的角度，税务机关会从建设单位查起。为防止税...

分类:专家答疑 时间:20130226

69177. 集团子公司收入税务处理问题 [23%]

...劳务，应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税。3、纳税人转让、出租土地使用权，应当向土地所在地的主管税务机关申报纳税。4、纳税人销售、出租不动产应当向不动产所在地的主管税务机关申报纳税。 条例关于纳税...

分类:专家答疑 时间:20130227

69178. 可扣除成本 [23%]

...为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。 3、抱歉，无其他解决办法。

分类:专家答疑 时间:20130227

69179. 研发费用加计扣除流程 [23%]

...研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单；3、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表及相关项目明细； 4、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件...

分类:专家答疑 时间:20130228

69180. 上一年的营业税发票退回 [23%]

...营业税，也就是服务业发票。 我在2012年12月开出去3张发票，当时都做收入缴纳税款了， 在2013年2月的时候，对方说退回发票，让重新开具， 这样的情况下，我就得开具红字发票同时重新开具发票， 那样的...

分类:专家答疑 时间:20130228