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69201. 递延所得税资产 [23%]

...t>企业会计准则第18号——所得税（2006） 财会[2006]3号 第十五条 企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税...

分类:专家答疑 时间:20130308

69202. 所得税纳税方式 [23%]

...得税核定征收办法〉（试行）的通知》（国税发〔2008〕30号）规定，纳税人具有下列情形之一的，可以核定征收企业所得税： 　　⒈依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的; 　　⒉依照法律、行政法规的规定应当设置但...

分类:专家答疑 时间:20130308

69203. 2012年税收统计数据 [23%]

...部税收统计数据http://szs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/gongzuodongtai/201301/t20130123_729605.html（中国财政部） 税收收入100600.88亿元 问题： 1、根据报告中的明细汇总，仅90979.35亿元，还有9621.53元是什么？是罚款滞纳金等收入吗？

分类:专家答疑 时间:20130310

69204. 被作废的发票税 [23%]

...公司有一张生产设备专票发票对方不小心作废了，税额13076.9我又已抵扣并留抵1452.96，这个月税务要我现在做进项税转出，而对方3月份才开新的发票给我们4月份才能认证。那我做进项转出是不是就是那张被作废的发票税额13076.9...

分类:专家答疑 时间:20130311

69205. 不同期的项目要分开核算增值税和所得税吗 [23%]

...应该分别清算。 2、不同的项目，成本应分项目核算。 3、企业所得税不实行清算的方法。《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号）规定：企业销售未完工开发产品取...

分类:专家答疑 时间:20130312

69206. 印花税的处理 [23%]

分类:专家答疑 时间:20130312

69207. 脱硫收入所得税优惠 [23%]

...征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。 3、强调的是项目取得的生产经营收入。

分类:专家答疑 时间:20130312

69208. 赠送应该如何记账? [23%]

...属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。 3、账务处理： 购进时： 借：库存商品 　　应交税费——应交增值税（进项税额) 贷：银行存款 赠送时： 借：营业外支出 　　　贷：库存商品 　　　　　应交税费...

分类:专家答疑 时间:20130312

69209. 股权转让税收优惠政策 [23%]

...权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。 3、企业所得税处理分为：一般性税务处理、特殊性税务处理（财税[2009]59号）。 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》 国税函[2010]79号 　三...

分类:专家答疑 时间:20130313

69210. 年度汇算清缴时跨年度费用的所得税处理 [23%]

...提出如下问题:2012年发生的费用20万元，发票在2013年3月份才入账，请问：2012年度所得税汇算清缴时可否税前扣除？ 同样的事情发生在2011年，有30万元的费用未能在当年度进行会计处理，发票在2012年入账，请问：201...

分类:专家答疑 时间:20130313