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69421. 服务公司能开增值税专用发票吗？ [23%]

...增值税，不缴纳营业税。现场消费的食品缴纳营业税。 3、能否申请一般纳税人资格，取决于缴纳增值税的经营项目是否符合一般纳税人标准。

分类:专家答疑 时间:20130523

69422. 公司收购问题 [23%]

...2、出售动产需缴纳增值税、转让不动产需缴纳营业税。 3、将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并转让给其他单位和个人的行为，不属于营业税征收范围，其中涉及的不动产、土地使用权转让，不...

分类:专家答疑 时间:20130524

69423. 企业向个人借款的利息支出问题 [23%]

...企业凭税务机关代开的发票作为利息支出的入账依据。 3、利息支出作为财务费用处理。高于金融企业同期同类贷款利率部分作纳税调增。

分类:专家答疑 时间:20130524

69424. 进料加工出现不良后的税务处理 [23%]

...如果是按生产用量扣除，未扣除部分为不良品所耗用。 3、若不良品不复出口，这部分保税进口料件需补缴进口关税及增值税。 4、若不良品复出口，这部分保税进口料件不需补缴进口关税及增值税 5、复出口时是一次还是分次...

分类:专家答疑 时间:20130524

69425. 联运试车所提税 [23%]

...造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础。 3、联动试车阶段产品销售收入应该缴纳企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20130524

69426. 劳务派遣的处理 [23%]

...关于营业税若干政策问题的通知 发文字号： 财税【2003】第016号 （十二）劳务公司接受用工单位的委托，为其安排劳动力，凡用工单位将其应支付给劳动力的工资和为劳动力上交的社会保险（包括养老保险金、医疗保险、失...

分类:专家答疑 时间:20130524

69427. 固定资产清理相关问题 [23%]

...，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 2、 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2%...

分类:专家答疑 时间:20130524

69428. 会员积分消费 [23%]

... /> 2012年以前我司按会员实际消费金额计入当期费用，2013年起按上文进行核算，同时按2012年末已产生未消费的返利金额追溯调减2012年年度收入及所得税，2012年度审计报告未披露此项变更，2012年度所得税汇算清缴时如何进行填...

分类:专家答疑 时间:20130525

69429. 所得税问题 [23%]

...度损益调整处理。 2、直接调整2012年的报表项目。 3、增值税调整直接在当其2013年5月调整。 冲减当期的销项税。

分类:专家答疑 时间:20130527

69430. 调减以前年度的利润所得税如何处理? [23%]

...”科目余额转入“利润分配—期初未分配利润”科目。 3、企业所得税申报时在企业所得税纳税申报表主表40行之前不反映，补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。

分类:专家答疑 时间:20130527