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69431. 进项税转出问题 [23%]

.../font>提出如下问题:我公司2012年购入钢球一批，价格约35万元，对方材料和增值税发票我公司都以验收入库，钢球领用后，发现质量有严重问题，要求该公司更换材料，该公司没有更换，后我公司做出决定，此笔钢球款不付，...

分类:专家答疑 时间:20130527

69432. 以土地评估 [23%]

...账上。因我国还未开征资产在持有期间增值的物业税。 3、以评估增值后的固定资产投资，被投资企业可以以评估值入账，其摊销额可以在企业所得税税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20130527

69433. 收入的确认 [23%]

...系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制 3、 收入的金额可靠计量 4、 相关的经济利益很可能流入企业 5、 相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量 根据合同付款约定确认收入。

分类:专家答疑 时间:20130527

69434. 政府补助计入资本公积，能否调整？ [23%]

...师：我公司2010年收到土地补助50万计入进入资本公积，2013年账务处理时，请问，能否将资本公积转入递延收益？ 借：资本公积 50 贷：递延收益 50 这个是会计政策变更还是会计差错更正？要追溯调整还...

分类:专家答疑 时间:20130528

69435. 节能减排奖励资金 [23%]

...性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。 3、如果不符合财税[2011]70号规定则涉及企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20130528

69436. 赠送礼品视同销售 [23%]

...属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。 3、有关个人所得税：《财政部 国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》 财税[2011]50号。

分类:专家答疑 时间:20130528

69437. 销售已开发票已认证退回 [23%]

...字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。 　第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。 　　红字专用发票应与《通知单》一一对应。 2、账务处...

分类:专家答疑 时间:20130528

69438. 以前年度发生的研发费用未加计扣除 [23%]

...机关没允许其全部在税前扣除。 2、以上为个人理解。 3、以当年未备案为由不允许补扣，涉及的是程序问题。

分类:专家答疑 时间:20130528

69439. 有限合伙企业税务处理 [23%]

...所得采取“先分后税”的原则。（财税〔2008〕159号） 3、根据我国《企业所得税法》及其实施条例规定，居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。而《企业所得税法》第一条规定个人...

分类:专家答疑 时间:20130528

69440. 关于营改增的进项税抵扣 [23%]

...我公司为一家商业企业，收到北京国税代开的一份税率为3%的设计费增值税专用发票，请问这张发票我司能否抵扣 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、营改征增值税的计税方法，包括...

分类:专家答疑 时间:20130528