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6941. 委托境外单位修理出口到国外的商品所涉税金 [6%]

...：您提出的问题专家解答如下: 依据财税2013.106号文件，附件一的规定 下列情形不属于在境内提供应税服务，免征增值税 （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务。 ...

分类:专家答疑 时间:20151012

6942. 192118再问 [6%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2013]37号文件附件2《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条规定，试点纳税人〔指按照《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增...

分类:专家答疑 时间:20151013

6943. 带筹建期的亏损弥补 [6%]

提出如下问题:2012-2013年为筹建期，分别调整后应纳税所得为-122万和-468万。2014会计利润-28万，调整后为38万。2014年汇算清缴时进行弥补，未弥补完。未考虑到筹建期间在不少于三年内弥补。也没有选择当期...

分类:专家答疑 时间:20151013

6944. 取得的政府补助超5年未使用完问题 [6%]

...与资产相关的专项拨款，反映在递延收益科目中，该资金2013年末未能全部支出（已五年了），2014年企业所得税汇算中把未支出的余额做了纳税调增，想问一下，2015年递延收益科目的余额是否正常转入当期损益，在2015年汇算中...

分类:专家答疑 时间:20151013

6945. 代扣代缴增值税账务处理 [6%]

...问题专家解答如下:您好， 根据财税（2013）106号规定，接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证可作为增值税扣税凭证。 纳税人...

分类:专家答疑 时间:20151014

6946. 公司经营范围内旅游项目怎样核算 [6%]

...r>你好:我公司为国有控股企业的一家全资子公司，成立于2013年6月。经营公路旅客运输今年七月又在原经营范围增加了国内旅游，业务已经开展，现在我面临的困惑就是业务基本上没有正规发票，无法入账，请问老师怎样处理才...

分类: 时间:20151015

6947. 固定次产暂估入帐 [6%]

...建造，于2012年完成并投入使用，因工程量有所变动，到2013年对方才开具建安发票。我公司在2012年投入使用时就已经按合同价暂估入帐，并计提了折旧。13年发票到后再按实际金额调整原价。现税务稽查说我们12年暂估入帐的折...

分类:专家答疑 时间:20151016

6948. 关于个人退股权 [6%]

...能退股，但可以转让其股份。 中华人民共和国公司法(2013修订) 第七十五条　自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格；但是，公司章程另有规定的除外。 第一百四十二条　公司不得收购本公司股份。但是，有...

分类:专家答疑 时间:20160105

6949. 劳务收入入帐问题 [6%]

提出如下问题:我公司2010年至2013年应收设计费共计700多万，对方单位承认此款，但由于对方账务困难或其他理由一直不付款，我们也没有入帐，但一直在企业备查簿进行登记，此次内部审计按帐外帐权认定要...

分类:专家答疑 时间:20160309

6950. 企业年金单位缴费部分 [6%]

提出如下问题:财税[2013]103号，企业和事业单位（以下统称单位）根据国家有关政策规定的办法和标准，为在本单位任职或者受雇的全体职工缴付的企业年金或职业年金（以下统称年金）单位缴费部分在计入...

分类:专家答疑 时间:20141224