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6971. 土地的成本以及抵扣问题 [6%]

...地出让金不是抵扣，而是自销售收入抵减。依据国税总局2016第18号公告：第四条房地产开发企业中的一般纳税人销售自行开发的房地产项目，适用一般计税方法计税，按照取得的全部价款和价外费用，扣除当期销售房地产项目对...

分类:专家答疑 时间:20200812

6972. 苗木抵扣的问题 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)规定的建筑服务中的“其他建筑服务”，适用10%的增值税税率，从农业生产企业购买的苗木按10%的扣除率抵扣进项税额。 现税率调整为9%。具体请咨询当地税...

分类:专家答疑 时间:20200813

6973. 建筑业分包差额征税 [6%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款.应预缴税款计算 (1)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,...

分类:专家答疑 时间:20200813

6974. 一般纳税人收到简易征收率5%的不动产租赁专用发票，收到方可以抵扣吗？ [6%]

...解答如下: 只要不动产租赁的房产，用于的不是财税【2016】36号附件1第二十七条不得抵扣情况的，您公司取得的不动产租赁专用发票，是可以抵扣进项的。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20200813

6975. 自备电厂缴纳政府基金的账务处理 [6%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财会[2016]22号文规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源...

分类:专家答疑 时间:20200814

6976. 钢筋加工后的处理 [6%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税〔2016〕36号 第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增...

分类:专家答疑 时间:20200817

6977. 京东采购货物 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 附： 销售服务、无形资产、不动产注释 一、销售服务 销售服务,是指提供交通运输服...

分类:专家答疑 时间:20200818

6978. 机械设备（塔吊）租赁开票的税率是多少 [6%]

...谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 财税[2016]140号第十六条规定：纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的，按照“建筑服务”缴纳增值税。. . 因此，如果对方是带人出租，则应按“建筑服...

分类:专家答疑 时间:20200818

6979. 制造业 [6%]

... 　4.企业符合本通知规定的研发费用加计扣除条件而在2016年1月1日以后未及时享受该项税收优惠的，可以追溯享受并履行备案手续，追溯期限最长为3年。

分类:专家答疑 时间:20200820

6980. 技术服务企业混合销售 [6%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1 第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳...

分类:专家答疑 时间:20200820