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691. 开票缴纳的税金 [31%]

...如下:不同业务范围税率不同， 1、货物销售增值税税额=100/1.13*0.13 2、提供劳务增值税税额=100/1.06*0.06 3、动产租赁增值税税额=100/1.13*0.13 4、不动产租赁增值税税额=100/1.09*0.09

分类:专家答疑 时间:20210809

692. 关于保证金所的税前扣除的问题 [31%]

...位从2008年开始按年预提，2008年度12月份提取环境保证金100万（未获得专用缴费票据）， 借：管理费用 100万 贷：其他应付款-国土资源局 100万 请问（1）此费用应该进生产成本还是管理费用？（2）2008年我单位10月份开...

分类:专家答疑 时间:20090412

693. 计税基础是多少 [31%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:企业有1固定资产1000万，使用期限10年，无残值，05年末账面价值与计税基础均为500万。08年发现06年少提折旧100万，07年少提折旧100万，06、07、08年末计税基础都是多少？

分类:专家答疑 时间:20091221

694. 分配外方股利 [31%]

...提出如下问题:我公司今年分配2009年外方(法人股)100万的股利，按照10%预提所得税，请问会计分录是：借：利润分配--未分配利润100万 贷;应付股利-外方股利100万，借：应付股利---外方股利100万 贷：应交税金--代交所得...

分类:专家答疑 时间:20100224

695. 股权转让与个人所得税 [31%]

...帐款200万，存货50万，固定资产净值300万，无形资产净值100万，资产合计660万，应付帐款600万，实收资本100万，未分配利润－40万（即所有者权益60万，现股东甲（持股比例51％）和股东乙（持股比例49％）以600万的转让价将酒店...

分类:专家答疑 时间:20100317

696. 法规文号［2010］14 [31%]

...)进口货物总量核查率小于80%且进口多付汇差额大于等值100万美元； 　　(二)进口货物总量核查率大于120%且进口多到货差额大于等值100万美元； 　　(三)进口收汇总量核查率小于50%且进口多付汇差额大于等值100万美...

分类:专家答疑 时间:20100415

697. 股权转让涉税 [31%]

...题:假设10月份，A公司转让其B公司60%的股权，溢价收益100万 问题： 1、股权转让环节，A公司是不是需缴纳100*25%的资本利得税 2、年终所得税申报时，投资收益100万和生产所得一起，再交100*25%的经营所得税，这...

分类:专家答疑 时间:20101117

698. 国税发（2009）31号文的理解 [31%]

...nt>提出如下问题:我是一家房企，2009年预售了一套房产100万，当年按15%计税毛利率缴企业所得税即100*15%*0.25，2010年产品完工，结转收入100同时结成本80万，在会计报表利润表上体现主营业务收入100，主营业务成本80，利润总额2...

分类:专家答疑 时间:20111125

699. 股权投资收回 [31%]

...万元全资收购一家公司，当时对方所有者权益中账面股本100万元、未分配利润100万；到2011年10月对方账面累计未分配利润200万，公司以股利形式分回150万元后，11月对方所有者权益中账面股本100万元，未分配利润50万元，我公司...

分类:专家答疑 时间:20120509

700. 业务招待费扣除问题 [31%]

...超过当年销售（营业）收入的5‰，一公司2011年全年收入100万，发生业务招待费1.5万,所得税税率为15%,所得税纳税调增1.5-(100*0.005)=1万,现在税务局检查,认为要调增1.5-(100*0.005*0.6)=1.2万元,请问:哪种计算正确.如企业理解错误,补申报...

分类:专家答疑 时间:20120829