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691. 30919的问题答案不明白 [8%]

...额即进销项税之差额，如何冲虚增部分呢？例：虚增部分1000元收入：借：应收账款1000；贷：主营业务收入854.7、应交税金（销项）145.3已经报表交税 下期发票开出2000元都是有合同的，我 如何冲回上期的虚增呢？怎么做...

分类:专家答疑 时间:20070820

692. 股东增资，急 [8%]

...南的公司成为北京公司的法人股东。账务处理体现欠股东1000万元，现济南公司需增资1000万元，能否以这1000万元，作为济南公司的增资项，如果可行，怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20070914

693. 所得税纳税调整 [8%]

...题:专家老师:民营食品制造企业04年厂房按实际结算价1000万入帐,后因质量等问题有200万不付款了,企业未做资产帐面调整,而200万应付款转资本公积,后企业增资时转为实收资本,折旧按1000万原值计提.07年10月地税稽查时提出要按8...

分类:专家答疑 时间:20071112

694. 帐务处理 [8%]

...部会员提出如下问题:专家;你好! 我公司以1000万元人民币从一村镇取得了集体土地60亩使用权,经双方协议我公司拥有该土地70年使用权,该土地现已在规划建项目,项目以原土地所有权村镇名誉报建,我公司负责出资所...

分类:专家答疑 时间:20071115

695. 继续对35561的提问 [8%]

...。但现在财局提出要我们按与村签订的征地合同列示金额1000万元作为计契税依据，按此计算，契税金额要多很多。请问：我是按300万还是1000万作为计税依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20071119

696. 关于在建工程 [8%]

...品是相同的，b生产线消耗原料230000元，生产自制半成品1000吨，a生产线自制半成品150元/吨，对于b生产线试生产的消耗我们这样处理是否正确？借；在建工程-b 230000 贷原材料230000 借：自制半成品 1000*150 贷 ：在建工程 1000*150...

分类:专家答疑 时间:20071202

697. 债转股的所得税 [8%]

俱乐部会员提出如下问题:A企业借1000万给B企业，B企业无力偿还。经协商，B企业出让5%的股份给A企业，以抵消债务。A做以下分录：借：长期投资1000万 贷：其它应收款1000万。请问：这样做有税收风险吗？如...

分类:专家答疑 时间:20080108

698. 关于购进国产设备抵免问题 [8%]

...了,批文附件跟踪表里有一项"同意投资抵免投资额人民币1000万"我不太明白:是不是如果按我投资额HKD5000万计,已投入资金4000万,其余1000万可以用这抵免投资额来抵免?用这跟踪表跟批文去验资这1000万就可以了?如果我以前投资款已...

分类:专家答疑 时间:20080112

699. 关于加速折旧纳税及所得税费用 [8%]

...税税率按33%，当年实现税前会计利润800万元，时间性差异1000万元。按新会计准则，请问 ：1、2005年年末与年初递延所得税贷项各为多少。2、2005年应交所得税与所得税费用各为多少？3、2005年净利润为多少？请列出详细计算步骤...

分类:专家答疑 时间:20080112

700. 长期股权投资（紧急） [8%]

...出如下问题:请教专家如下问题： 1、03年我公司1000万投资一家A公司，持股20%，采用成本法核算，所得税率与我公司相同，05年A公司用其未分配利润转增资本，根据国税发118号文的规定，我公司按照持股比例1000*30%部分应...

分类:专家答疑 时间:20080122