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691. 国家税务总局青海省税务局纳税人2022年度个人所得税汇算温馨提示 [12%]

尊敬的纳税人：2023年3月1日至6月30日，是2022年度个人所得税综合所得汇算申报办理期。今年也是新修订的个人所得税法实施后，纳税人按规定办理个人所得税综合所得汇算申报的第四年。目前汇算申报办理期接近尾声，请您及...

分类:青海省税收政策法规 时间:20230608

692. 社保余额清理 [12%]

...19年10月份社保，计提了100元，实际发放金额80元。到今年2023年，我怎么处理， 2、我们单位2020年4月份公积金，有支付200元，但是当时漏计提了，到今年2023年，我怎么处理， 请结合企业所得税帮忙解答一下 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20230629

693. 小规模纳税人,月销售额小于10万元，季度销售额小于30万，开具增值税专用发票，免税吗？ [12%]

提出如下问题:你好，老师，我公司是小规模纳税人,2023年4-6月每月销售额均小于10万元，2023年第二季度销售额小于30万，但是在6月开具了一张增值税专用发票，税额3600，请问在本季度增值税申报的时候，可以免税吗？6月开具的...

分类:专家答疑 时间:20230704

694. 公司新买的小车能一次性做扣除分录？ [12%]

...文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。根据以上两个文件的规定，企业在2023年12月31日前新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，可以一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣...

分类:专家答疑 时间:20230706

695. 房产税务问题咨询 [12%]

...200万出售给B公司，征收率5%，B公司作为固定资产入账。2023年B公司将该房产250万元出售给第三方，是按征收率5%，还是按税率9%纳税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2023年B公司将该房产250万元出售给第三方...

分类:专家答疑 时间:20230827

696. 更正以前年度申报错误导致补缴税款的，是否会扣纳税信用评分？ [12%]

提出如下问题:2023年更正2019年申报表，更正后需要补缴税款和滞纳金合计1500元，是否会扣纳税信用评分？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2023年更正2019年申报表，更正后需要补缴税款和滞纳金合计1500元，...

分类:专家答疑 时间:20230914

697. 进项税抵扣的问题 [12%]

...均按“固定资产”、取得收入按增值税一般计税核算。 2023年2月酒店对原客房部分楼层进行装修改造，与设计及施工等单位签署合同，相应取得“鉴证咨询服务-工程监理费”“设计服务-设计费”“建筑服务-工程款“等增值税专...

分类:专家答疑 时间:20231102

698. 补缴社保费、产生利息费和滞纳金的处理 [12%]

...险 问题： 这种特殊的补交费用能否在补交当年抵扣2023年利润？ 2、利息费用 借：财务费用 问题：进入当年财务费是否正确 3、滞纳金支付 借：营业外支出 问题：该项支出在所得税汇算时，时否需要调增...

分类:专家答疑 时间:20231213

699. 企业借款利息 [12%]

...款合同期限3年，合同约定到期一次还本付息，到期日为2023年12月31日。合同执行过程中，2021年、2022年收取利息方未开具发票，支付利息方己计提利息，并己所得税前扣除，2023年12月31日合同到期，因为利息金额过大，一下子开...

分类:专家答疑 时间:20231225

700. 高新技术企业 [12%]

提出如下问题:您好老师，我公司2023年11月申请成为高新技术企业，2023年的企业所得税根据15%来缴纳吗？之前季度根据25%缴纳，这样的话是不是第四季度的预提所得税要考虑前期缴纳的所得税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20231227