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6991. 企业所得税汇算清缴 [6%]

提出如下问题:2017年税务检查发现2012年-2015年所得税汇算清缴申报表填写有错误。不征税收入应该做调减，累计折旧做调增。但是最终税款不变。税务局人认为申报表没有提现，不征税收入那部分就得补交税...

分类:专家答疑 时间:20170225

6992. 咨询几个问题 [6%]

...策性搬迁所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告【2012】第40号

分类:专家答疑 时间:20170227

6993. 销售已使用固定资产 [6%]

提出如下问题:国税公[2012]1号文，增值税一般纳税人销售自己使用过的固定资产，属于以下两种情形的，可按简易办法依4%(后改为3%)征收率减半征收增值税，同时不得开具增值税专用发票： 　　一、纳...

分类:专家答疑 时间:20170228

6994. 关于农产品核定抵扣问题 [6%]

...（辅料），请问专家，该加工成的奶粉，能否按照财税【2012】38号文抵扣，如果能，如何计算？还有新疆出台了《新疆维吾尔自治区国家税务局公告》2016第13号文中列示了奶粉的进项税抵扣标准是8.39，请问，我们公司这种情况...

分类:专家答疑 时间:20170228

6995. 增值税视同销售 [6%]

...机构企业所得税分配及预算管理办法》的通知 财预〔2012〕40号 一、主要内容 　　（一）基本方法。属于中央与地方共享范围的跨省市总分机构企业缴纳的企业所得税，按照统一规范、兼顾总机构和分支机构所在地利益的...

分类:专家答疑 时间:20170303

6996. 企业收到专项拨款账务、税务处理的问题 [6%]

...税所得额若干税务处理问题的公告》 国家税务总局公告2012年第15号 七、关于企业不征税收入管理问题 　　企业取得的不征税收入，应按照《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税...

分类: 时间:20170306

6997. 关于跨年发票的问题 [6%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收...

分类:专家答疑 时间:20170309

6998. 股权转让个税 [6%]

...资公司和一个自然人，比例为90%和10%，注册资金3000万，2012年的时候我们老板把自然人的股权转给了投资公司，转价款为990万，但是财务不知道这是转让款，2015年的时候在工商局变更的股东，账上的股东没有变，因为当时汇款的...

分类:专家答疑 时间:20170314

6999. 增值税优惠 [6%]

...自所列资源； 2.产品符合《废玻璃分类》（SB/T 10900-2012）的技术要求； 3.纳税人符合《废玻璃回收分拣技术规范》（SB/T11108-2014）规定的技术要求。 根据以上规认定您公司是附合优惠条件，为了避免风险请咨询当地...

分类:专家答疑 时间:20170320

7000. 拆迁补偿款 [6%]

...迁支出后的余额为应纳税所得额。 国家税务总局公告 2012年第40号 国家税务总局关于发布《企业政策性 搬迁所得税管理办法》的公告 第十五条 企业在搬迁期间发生的搬迁收入和搬迁支出，可以暂不计入当期应纳税所得额...

分类:专家答疑 时间:20170322