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70041. 关于礼品征税的问题 [29%]

...发票内容写礼品，请问在做账时，这样做可以吗？ 1）借：经营费用-招待费585 贷：现金 500 应交税金-销项85 2）还需代扣个人所得税吗？如果需要这样做可以吗？ 借：营业外支出 100（公...

分类:专家答疑 时间:20090821

70042. 总分机构纳税问题 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、应在经营地预交企业所得税，年终回总公司汇算清缴。参见国税发[2008]28号。 2、答复同上。 3、可以。但不能在税前扣除。需做纳税调整。 4、要调帐。借：固定资产...

分类:专家答疑 时间:20090823

70043. 关于外籍人员费用 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《个人所得税法》 2、国家税务总局关于在中国境内无住所的个人取得工资薪金所得纳税义务问题的通知国税发[1994]148号 3、国家税务总局关于在中国境内无住所的个...

分类:专家答疑 时间:20090824

70044. 预计成本可否税前抵扣 [29%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第九条　企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费...

分类:专家答疑 时间:20090824

70045. 质量索赔怎么开票 [29%]

...题，我们会进行索赔，并冲抵供应商的应付帐款。请问：1，我们是否能将索赔金额开具发票？是增值税专业发票还是普通发票？2，如果不能开票，我们是否只可以开收据？是否可以让供应商在下次发票中票面折让？怎样处理比...

分类:专家答疑 时间:20090825

70046. 换货交易问题 [29%]

...企业，最近与A集团企业签订了一份换货合同，内容是：1、我公司就近送货给A企业下属的某工厂 2、我公司再从A企业在外地的仓库提取同样数量、同样质量的货送货给自己附近的客户 3、双方都给对方开具增值税...

分类:专家答疑 时间:20090825

70047. 对外支付应付利润 [29%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:我单位是韩国100%投资的外资企业，请问我单位向韩国支付2008年后的利润，需要交纳预提所得税的税率是多少，哪些付汇享受5%的汇率？能提供向韩国付汇的税收协定税率表吗？

分类:专家答疑 时间:20090825

70048. 辽宁省地方税务局转发国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知 [29%]

...种类型外，还包括以下四种类型纳税人：   　1、房地产开发业纳税人不得事先实行核定征收方式；   　2、成本、费用核算健全的增值税一般纳税人；   　3、纳税信誉等级A级纳税人；   ...

辽地税函[2009]183号 分类:辽宁省税收政策法规 时间:20090825

70049. 拆迁补偿问题 [29%]

...规划下的拆迁。目前我单位对拆迁补偿政策掌握情况为：1、土地交回所有者，不涉及土地增值税、营业税。2、房产部分补偿需缴纳营业税。3、设备部分补偿，按照增值税相关规定缴纳2%增值税并不得开具增值税发票。4、由于我...

分类:专家答疑 时间:20090826

70050. 非居民企业股权转让问题 [29%]

...股权重组，将我公司的投资方从澳大利亚投资方（德国的100%子公司）变更为直接在德国的100%子公司。由于上述变更只是集团内部的股权重组，澳大利亚决定以其帐面上的投资成本平价转让给在德国的子公司。 在我公司历...

分类:专家答疑 时间:20090826