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70111. 房地产预缴税款 [26%]

提出如下问题:房地产预售房款100万,预缴按100/(1+5%)*3% 分录 借:银行存款100万 贷:预收帐款95.238万 贷:应缴增值税?(预缴数2.857还是实际数4.762万差额如何处理?) 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20160511

70112. 茶叶店如何缴纳增值税 [26%]

提出如下问题:1、开茶叶销售公司是缴纳税率是多少？从茶农手里采购茶叶，可以申请开农产品收购发票吗？可以抵扣13%进项吗？ 2、如果是开茶社，是否不属于销售行业，应属于餐饮服务业？还是属混...

分类:专家答疑 时间:20160511

70113. 佣金提成如何处理 [26%]

临时会员提出如下问题:1.如果是公司业务员的销售提成佣金是否并入其工资收入代扣其个人所得税;(还是应如何处理?) 2.如果是给其他公司人员或个人的佣金这部分支出本司是否要代扣其个人劳务所得税其个...

分类:专家答疑 时间:20050511

70114. 提坏帐准备 [26%]

...提坏帐准备,造成前三年所得税额较大,呆帐死帐很多,问:1.是否可以一次性处理部分死帐,如何走税务手续;2.今年是否可以补提去年坏帐,是否可以冲回去年所得税；3．在１和2不成立的情况下今年提坏帐准备数额较大,税务是否允许...

分类:专家答疑 时间:20050512

70115. 转增资本 [26%]

...出资2人，注册登记后，又在几年里投资现金及固定资产1000万元，会计错把这些投资记入：资本公积—股权投资准备， 问：1.现能否直接将这笔资本公积由“股权投资准备”转入“资本溢价”（还是股本溢价，工商局说是股...

分类:专家答疑 时间:20050512

70116. 企业没有提职工教育经费该怎样处理，不能直接入管理费用吗？ [26%]

...才能确定应退税额 对上述答复有疑问 请问：1、企业没有提职工教育经费该怎样处理，不能直接入管理费用吗？ 2、不是很明白您所说的“计算本期应纳增值税额后才能确定应退税额 ”是否在结转成本时转出进...

分类:专家答疑 时间:20050512

70117. 增资、减资过程的税金问题 [26%]

提出如下问题:1、扩股，不是股份转让，是否存在税的问题； 2、退股，如果是原价退出，是否存在税的问题； 3、合资合作方式，有哪些潜在的税金问题？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20160519

70118. 企业整体转让 [26%]

...方将股权全部转给人另一方相关的帐务处理。 受让方 1、借：实收资本——出让人 贷：实收资本——受让人 2、 借：长期股权投资—被投资单位 贷：银行存款 3、出让股权方如果是单位 借：其他应收款--...

分类:专家答疑 时间:20160521

70119. 可以申请简易征收吗？ [26%]

...是属于外出经营的项目，这个项目的建筑开工许可证是2015年5月，请问公司是不是可以申请简易征收，开3个点的增值税普通发票？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:贵公司...

分类:专家答疑 时间:20160522

70120. 自建廉租房能否抵扣 [26%]

提出如下问题:2016年5月后，单位经省相关部门批复自建廉租房，请问自建廉租房能否抵扣进项呢？后续低价收取租金又该怎样处理呢？ 还是不能抵扣后期租赁采取简易征收呢？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20160524