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7021. 从境外租入设备的增值税问题 [7%]

...纳增值税或营业税的计税基础是否应参照 海关总署公告2010年第47号文件执行？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、境外公司取得租金，向境内税务机关缴纳营业税。 2、营业税...

分类:专家答疑 时间:20110703

7022. 2011年再生资源增值税政策 [7%]

...出如下问题: 我公司系再生资源行业的企业，在2009-2010年度，我们按“2009年销售再生资源实现的增值税，按70%的比例退回给纳税人；对其2010年销售再生资源实现的增值税，按50%的比例退回给纳税人。”办法享受的国家规定...

分类:专家答疑 时间:20110705

7023. 暂估收入形成的税款滞纳金 [7%]

...申报纳税,这样形成确认收入时间较送货时间晚一个月,在2010年年度审计时,事务所认为应以发货时申报收入,故把我2011年1月开票的收入暂估到2010年12月,但并没有暂估增值税销项,为此税局在查帐的时候,认为销项税后延,要求交纳这...

分类:专家答疑 时间:20110706

7024. 关于多计增值税进项税转出问题 [7%]

...，根据计划4套用于应税项目，7套用于非应税项目。公司2010年2月收到了用于应税项目的4套设备，并收到了11套设备的发票，公司根据使用对7套设备进行了进项税转出。由于与供应商存在质量纠纷，公司于今年6月方才收到剩余的...

分类:专家答疑 时间:20110706

7025. 关于企业所得税 [7%]

提出如下问题:专家你好：我公司2010年给玉树灾区捐款10万元，但我公司2010年亏损，请问我们2011年盈利弥补亏损能包括这10万元吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110708

7026. 有关工会经费问题 [7%]

...会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。 自2010年7月1日起，企业拨缴的职工工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除（国家税务总局公告2010年第24...

分类:专家答疑 时间:20110708

7027. 非居民企业所得税源泉扣缴（加急） [7%]

...，另外国税发2009 3号文件里的纳税时间和国家税务总局2010年19号公告规定的纳税时间是不是有冲突，非居民企业代扣代缴应该按照那个政策执行？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按...

分类:专家答疑 时间:20110709

7028. 装修费用折旧问题 [7%]

...所得税税前扣除有关问题的通知 　　 　　成文日期：2010-07-28 　　发文文号:津地税企所[2010]5号 九、装修费税前扣除问题 　　企业对房屋、建筑物进行装修发生的支出，应作为长期待摊费用，自支出发生月份的次月起，分...

分类:专家答疑 时间:20110711

7029. 办楼的装修费怎入帐 [7%]

...所得税税前扣除有关问题的通知 　　 　　成文日期：2010-07-28 　　发文文号:津地税企所[2010]5号 　九、装修费税前扣除问题 　　企业对房屋、建筑物进行装修发生的支出，应作为长期待摊费用，自支出发生月份的次月起，...

分类:专家答疑 时间:20110714

7030. 土增税清算 [7%]

...费用，能否再入期间费用，在企业所得税前扣除。比如，2010年有10万的办公费发票计入了开发成本，2013年清算土地增值税时，这10万元的办公费发票被踢除出开发成本，那么，这10万的发票能计入2013年的管理费用，在企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20110715