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7031. 广告费与场地租赁费的区别 [6%]

...供广告服务，应按场地租赁费开具发票。依据参考财税【2016】36附件1中附录中关于广告服务和租赁服务的范围，谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20201123

7032. 2020年11月25日课程的相关法规 [6%]

...关于企业所得税有关问题的公告 （国家税务总局公告2016年第80号 ）中华人民共和国增值税暂行条例 （国务院令第691号）财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知 （财税[2011]70号）

李老师 分类:相关法规 时间:20201124

7033. 个人欠公司款项，无常借款是否需要缴纳增值税 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第十四条规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公...

分类:专家答疑 时间:20201125

7034. 拆迁安置账务处理 [6%]

...员：您提出的问题专家解答如下:拆迁安置房根据财税【2016】36号附件1，增值税需要视同销售处理，根据国税函2009年31号的规定，企业所得税也需要视同销售处理，账务处理如下： 借：开发成本--土地成本---拆迁补偿支出 银...

分类:专家答疑 时间:20201126

7035. 借款利息的进项税 [6%]

...《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）附件一第二十七条规定，购进的贷款服务不得从销项税额中抵扣，同时36号文附件二规定，纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾...

分类:专家答疑 时间:20201126

7036. 销售产品延期付款加收的利息 [6%]

...销项税额） 财政部 国家税务总局 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第三十七条 销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国...

分类:专家答疑 时间:20201126

7037. 滞纳金豁免办法 [6%]

提出如下问题:某公司2012年拆迁款到位，2016年还没有处理完毕，2018年企业被告知需缴纳所得税533万元及滞纳金244万元，2019年缴纳了企业所得税533万元，但滞纳金244万元一直未缴纳，因企业不知道拆迁政策，会计变动好几任，没...

分类:专家答疑 时间:20201127

7038. 公益捐赠进项税是否转出 [6%]

...您好：我公司向红十字会公益捐赠一所学校，根据财税[2016]36号文件第十四条（二）单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。根据本条规定本笔公益捐赠业...

分类:专家答疑 时间:20201127

7039. 预收工程款 [6%]

...规定: 二、《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号)第四十五条第(二)项修改为“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天”。 三、纳税人提供建筑服务取得预收款，应...

分类:专家答疑 时间:20201130

7040. 增值税进项税 [6%]

...福利,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 依据是财税【2016】36号附件1的第二十七条。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20201130