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70471. 我想问一下应收账款的账龄分析，是否可以单独算某一客户的账龄？ [26%]

...送100的情况，在新会计准则下，充值，消费该怎么做账？2: 我想问一下应收账款的账龄分析，是否可以单独算某一客户的账龄？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、会员交费办卡时,实收300元,充卡400元(100为...

分类:专家答疑 时间:20211020

70472. 关于出口业务 [26%]

...的货款。 1） 那我们应该什么时候确认销售收入 2） 如果一开始已确认了销售收入100万，后期只收汇80万，这个差额可否在未来的销售收入中进行调整。 因为涉及出口退税，退税是按关单节奏进行的，调整收入的话，用...

分类:专家答疑 时间:20211021

70473. 并购重组 [26%]

...人员、债务及债权。经过对A企业分公司的评估，价格为200万.A公司财报数据：债权（预付帐款：大王公司）21万，债务（预收帐款：李三公司5.3万、应付帐款：王二公司6.2万）11.5万. 请问老师：一、如果该项目成交，着重注...

分类:专家答疑 时间:20211102

70474. 每月开票20万，适合注册个体工商户吗 [26%]

提出如下问题:每月开票20万服务费或代理费，适合注册个体工商户吗，这种情况一个月要哪几种税，合计多少 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以注册个体工商户，个体工商户增值税税率3%，应按经营所得缴纳个人所...

分类:专家答疑 时间:20211105

70475. 借调人员费用处理 [26%]

提出如下问题:公司总部从下属子公司借调员工2个月。期间为借调人员发放餐补、交通补、通讯补、绩效奖金、报销差旅费，同时为其支付借调期间的宾馆住宿费用，工资社保仍由子公司支付。请问： 1、以上费用中，餐补、交...

分类:专家答疑 时间:20211126

70476. 所得税加计扣除那部分退税，账务如何处理？ [26%]

...是不值钱的了，分录怎么出？要用以前年度损溢调整吗？2: 我们今年调整了2018-2020年申报表。调整内容是研发费用加计扣除，我去申报所得税申报表更正，减免了2018-2020年所得税加计扣除那部分退税，我问下这个账务怎么处理？...

分类:专家答疑 时间:20211129

70477. 土地出让金违约金涉税 [26%]

...约金（利息），1、这部分违约金算契税的计税依据吗？2、 这部分违约金在计缴所得税时，是按成本还是费用（利息费用）扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：根据《中华人民共和国契税暂行条例》(国务院...

分类:专家答疑 时间:20211130

70478. 外资企业清算 [26%]

...部会员提出如下问题:请教老师 　我公司于2000年9月份成立的外资房地产开发企业,连续5年亏损,于2005年底停业现申请清算,请问; 1.剩余的开发产品(商品房).是否按现在的市场价.还是按开发成本价? 2.连续...

分类:专家答疑 时间:20060404

70479. 劳务公司交税详细 [26%]

...人，从事建筑工程施工）为股东，注册一家全资子公司 2、已现有以现有的建筑工程公司（一般纳税人，从事建筑工程施工）为最大股东，占股80%，与自然人合作投资一家劳务公司 3、完全与现有建筑公司无任何关系的自然人注...

分类:专家答疑 时间:20211229

70480. 个税奖金 [26%]

提出如下问题:老师您好！咨询个问题，12月计提了全年的奖金，要在次年的2月发放，请问这块奖金的个税是1月申报个税的时候报税，还是等发放的时候合并申报。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人所得税在实际支...

分类:专家答疑 时间:20211229