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7041. 所得税汇算 [7%]

提出如下问题:2010年实际支出福利费3万元（工资总额130万），2009年年末计提应付福利费余额为13万。2010年填写纳税调整的时候，福利费支出帐载金额应该填0还是3万（3万元支出只是冲减以前留底金额，未对...

分类:专家答疑 时间:20110729

7042. 防暑降温发放形式 [7%]

...，准予扣除。 2、防暑降温标准由省政府有关部门制定，2010年的新标准请咨询主管税务机关或人力社保局。 比如北京： 2010年北京室外不低于120元，室内不低于90元。（每人每月） 市人力社保局：今年本市调整了高温津贴标...

分类:专家答疑 时间:20110729

7043. 129309再问 [7%]

...朔调整法还是未来适用法，即要不要追朔调整2008、2009、2010及2011年上半期的损益？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不可以。 2、适用未来适用法，即不要追朔调整2008、2009、2010及...

分类:专家答疑 时间:20110731

7044. 企业所得税退税处理 [7%]

...发企业，2009年度在企业亏损的情况下预缴所得税40万元。2010年度汇算清缴中由于我公司首次实行网上申报企业所得税，网上申报系统不能直接抵减该项税款。本应我公司在2010年度企业所得税汇算清缴中，抵减了2009年度多交的所...

分类:专家答疑 时间:20110801

7045. 注销全资子公司涉税问题 [7%]

...企业损失在计算企业应纳税所得额时一次性扣除。规定自2010年1月1日起执行,规定发布以前,企业尚未处理的股权投资损失,准予在2010年度一次性扣除。 2、子公司未利用完的亏损和优惠政策，母公司不能利用 3、属于股权收回，...

分类:专家答疑 时间:20110801

7046. 超过抵扣期限的发票可以退回重开吗？ [7%]

...的通知 国税函[2009]617号 　一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内...

分类:专家答疑 时间:20110803

7047. 企业所得税汇算清缴调整 [7%]

...t color=red>提出如下问题: 我公司筹建期有二年,2010年开始生产,前两年的开办费用我公司选择了一次性摊销,这样处理正确吗?政策依据是什么? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20110804

7048. 进项税转出 [7%]

...书）“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据）申请稽核比对。? 　　未实行海关...

分类:专家答疑 时间:20110808

7049. 长期待摊费用做税务备案吗 [7%]

...生的费用，一直在长期待摊费用中列支，并按月摊销，在2010年底余额还剩1500万元左右时，把余额一次性摊销完了，在营业外支出中其他列支，请问这种情况用不用做税务备案?（我单位认为该项目不属于资产损失）

分类:专家答疑 时间:20110808

7050. 再生资源行业税收优惠政策问题 [7%]

...出如下问题: 我公司系再生资源行业的企业，在2009-2010年度，我们按“2009年销售再生资源实现的增值税，按70%的比例退回给纳税人；对其2010年销售再生资源实现的增值税，按50%的比例退回给纳税人。”办法享受的国家规定...

分类:专家答疑 时间:20110812