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70491. 研发支出 [26%]

...于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)第二条规定，企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除，受托方不得再进行加计扣除。...

分类:专家答疑 时间:20220829

70492. 集团内部子公司间费用分摊 [26%]

...各分担10万元，请问老师，此项业务怎么处理？本人想到2种处理方式：1、装修公司给甲开发票并结算货款，乙丙使用费用分割单作为税前扣除凭证入账，并与甲结算货款。2、装修公司分别直接给甲乙丙开发票，甲与装修公司结...

分类:专家答疑 时间:20220906

70493. 有关印花税 [26%]

...和税额，能否按不含税金额作为计税依据缴纳印花税？ 2.对于按照实际数量结算的不固定金额合同（如原媒采购合同），合同签订时只约定了单价，能否在合同中列明无税单价和税额后，在实际结算时按照不含税的结算金额缴...

分类:专家答疑 时间:20220925

70494. 土地出租增值税处理 [26%]

提出如下问题:土地使用证是2016年4月30日前取得的 ?（1）土地出租是否是按5%简易计税缴纳增值税？（2）预收的几年租金企业所得税是否按年分期确认收入，而不是收到款的当时全部确认收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20221221

70495. 技术开发合同加计扣除 [26%]

...提出的问题专家解答如下:您好：依据国家税务总局公告2015年第97号文件规定 六、申报及备案管理　(三)企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时，向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》和研发项目文件完成备案，并将...

分类:专家答疑 时间:20230207

70496. 佣金问题 [26%]

...，如果需要对境外单位或个人支付超额佣金（规定为暗佣2％，明佣5％），请问有什么合法或合适的方式可以处理。 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:佣金分为明佣、暗佣、累...

分类:专家答疑 时间:20060415

70497. 跨年租金减免账务及税务处理 [26%]

...下问题:我公司主要收入为出租铺面取得的租金收入，在2022年受疫情影响，公司内部有文件可以给予租户减免租金，但是在2022年减免租金流程未走完内部审批流程，于是在2022年正常计提收入及申报税款。在2023年2月减免租金审批...

分类:专家答疑 时间:20230215

70498. 国家税务总局山东省税务局关于更新涉税事项“一次办好”清单的通知 [26%]

...省税务局关于发布涉税事项“一次办好”清单的公告》（2018年第14号）中《行政权力事项“一次办好”清单》和《公共服务事项“一次办好”清单》进行了更新，详见附件。附件1：国家税务总局山东省税务局行政权力事项“一...

分类:山东省税收政策法规 时间:20230217

70499. 关于人员报销问题 [26%]

...报销差旅费的进项税，同时在所得税前扣除该项费用。 2、一个员工，同时与两个公司签定劳动合同，两个公司的关系是母子公司关系。两个公司同时均给该员工发放薪酬，只在子公司交纳社保，费用根据业务不同，分别在母公...

分类:专家答疑 时间:20230224

70500. 加工企业增值税问题 [26%]

...问题:老师好：跟您咨询一下以下问题 1、税务总局公告2021年第40号：从事再生资源回收的一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照 3%征收率计算缴纳增值税。 2、财税〔2015〕78号：纳税人销售自产符...

分类:专家答疑 时间:20230306