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70681. 进料加工出口免、抵、退税 [26%]

...笔进料加工出口业务中，其中一笔进料手册已到期，并在1月21日已收到海关的结案通知书。按规定，我们必须在2月份的增值税申报期内（3月15日前）将该手册在税务系统的出口申报中做手册核销，但我们目前用该手册作的一笔...

分类:专家答疑 时间:20090306

70682. 关于暂估成本 [26%]

...开来发票（对方于08年底暂估收入），现在有几种方案：1.将发票贴回08年原凭证，09年不做处理。2.09年冲销暂估重新入账（走成本科目）。3.09年冲销暂估重新入账（走以前年度损益调整科目）。请问：我公司09年账务应该如何处...

分类:专家答疑 时间:20090307

70683. 返还让利如何进行账务处理 [26%]

提出如下问题:1、供应客户给企业返还让利，企业收到这笔钱如何进行账务处理，是否涉及到税款缴纳。2、如果07年提的折旧不足，08年补提折旧，所得税如何进行调整。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20090312

70684. 所得税年终清算问题 [26%]

...房地产企业 2008年有了完工产品 现有两个问题请教老师 1 2008.12主体结算预付工程款了 会计处理借 应付账款 500万元 贷 银行存款 500万 2009.3.5 施工方交来发票 借 ;开发成本 500 贷：应付账款500万 这500万元 我能否进入成本 ...

分类:专家答疑 时间:20090312

70685. 是否需要进行纳税调整 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不需要纳税调整，成本不需要调整，没有什么风险。 凭发票借：工程施工，贷：银行存款或应付帐款。 2、属于不符合规定的发票不能在税前扣除。只有重新取得正规...

分类:专家答疑 时间:20090327

70686. 关于填报所得税 [26%]

...如下问题:老师： 您好！我公司2008年利润总额122万元，其中： 1、牲畜饲养经营所得盈利100万元。 2、农产品初加工中饲料经营所得盈利40万元。 3、农产品初加工中屠宰生猪经营所得亏损-80...

分类:专家答疑 时间:20090329

70687. 分支机构合并问题 [26%]

...税人（泉州），有自营店几个（泉州2个，福州2个，厦门1个），注册形式为个体工商户（商业），定额纳税，公司与自营店独立核算。自营店因09年税率下降至3%，税务局就提高了销售额，已远远超过实际销售额，请问：怎样做...

分类:专家答疑 时间:20090330

70688. 计提教育经费可税前扣除吗？ [26%]

...的教育经费核算（允许税前扣除部分）应怎样？ 1、按照以前的规定先预提，使用时冲减，计提数字可以税前扣除。 2、实际使用且未超过当年工资总额的2.5%的部分可以税前扣除。 上述两种方法那种对...

分类:专家答疑 时间:20090330

70689. 固定资产折旧 [26%]

.../font>提出如下问题:老师，节日好！ 我公司于08年12月补提2个月的折旧（暂估入帐的基建工程），税局不让提折旧，需做纳税调整。我公司12月真正记入当期费用的折旧占10%，90%结转成本计入库存商品。纳税调整时能否只...

分类:专家答疑 时间:20090404

70690. 债券发行手续费 [26%]

...应纳税所得额 理由是1.我公司非该企业债券发行主体,其发行单位为省煤炭集团公司.2,我公司帐面上没有应付债券科目,只有长期借款科目并已按借款支付利息. 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20090409