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70791. 投资收益是否补税？ [29%]

...元，其是否应补缴企业所得税？分以下几种情况： 1、B公司是一适用税率15%的高新技术企业或适用税率为20%的小型微利企业； 2、B公司是一适用免税政策的从事农、林、牧、渔业等项目的企业； 3、B公司是一老外...

分类:专家答疑 时间:20100809

70792. 分期收款和预收货款的合同定义 [29%]

...我公司的一个销售合同如下：第一次收款20%，第二次收款10%，第三次收款65%，然后发货，开100%增值税发票，现场安装后第四次收5%。该合同是预收货款合同还是分期收款合同，依据是什么？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20100810

70793. 高新技术企业会计处理 [29%]

... 高新技术企业认定管理办法 【文号】国科发火〔2008〕172号 四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个...

分类:专家答疑 时间:20100810

70794. 自产产品用于租赁 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不需要做进项税转出。 2、增值税上需要确认收入缴纳增值税，所得税方面，不需要确认收入，不缴纳企业所得税。 3、无其他特别事项。

分类:专家答疑 时间:20100810

70795. 甲供材代扣代缴营业税 [29%]

...和动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。 1、建筑企业对工程所用原材料、其他物质和动力无论是建设单位提供还是纳税人提供，均应并入营业额缴纳营业税。 2、建筑企业对工程所用的设备要区分是建设单位提供...

分类:专家答疑 时间:20100811

70796. 分支机构的所得税处理 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2、属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分...

分类:专家答疑 时间:20100811

70797. 出口香港 简易征收 [29%]

...提出的问题专家解答如下:一般纳税人税率为13%，小规模纳税人税率为3%。所得税税率为25%。 增值税条例第二条增值税税率： （一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为17％。 ...

分类:专家答疑 时间:20100811

70798. 国外客户扣款账务处理 [29%]

...对的？ 提出如下问题: 我司出口了约100万美金的产品给美国一客户，现其付款时直接扣取了10万美元，说是售后服务费及退货费用，并给我司开来了收款收据。请问此笔费用我司应该如何进行账务处理，可以凭...

分类:专家答疑 时间:20100811

70799. 建安业务的相关税金 [29%]

...，施工工程合同总造价5000元，其中有钢屋架制作部分为1000元，其他为土建及钢屋架安装4000元。施工单位与建设单位是否可以只签定4000元的工程合同（因为施工单位没有生产钢屋架能力）。另外这种情况下，如何计算相税金及...

分类:专家答疑 时间:20100811

70800. 关于混合销售 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、安装公司提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，销售自产的货物缴纳增值税，开具增值税发票；提供的劳务缴纳营业税，开具营业税发票。 2、安装公司提供建...

分类:专家答疑 时间:20100812