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7081. 关于研发费用加计扣除追溯调整的问题 [5%]

提出如下问题:我公司进行15年汇算清缴时，15年的研发费用做了所得税税前加计扣除，但是前期进行13年和14年汇算清缴的时候并未进行加计扣除，请问，我们现在还可以对以前期的研发费用进行追溯调整吗？...

分类:专家答疑 时间:20160922

7082. 合同入门费该交哪些税 [5%]

...公司与国外一家公司签订专有技术转让合同，合同入门费15万美元。现准备向海外汇款15万美元，请问应扣交哪些税？税款如何缴纳？急盼回复。专家解答如下:按10%代扣预提所得税。所扣的税款，...

分类:专家答疑 时间:20050730

7083. 房屋租金收入 [5%]

...公司属于工业制造企业，现有一层厂房对外出租，年租金15万元。为少交租赁业房产税和增值税，可否把租金15万元拆分，分别出租租金12万，物业管理费2万，水电费1万。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20161007

7084. 关于出口退税 [5%]

...纳税额不包含出口退税，但是，纳税申报表的17栏减去了15栏， 18栏又是取17栏与11栏数据小的一栏。如果18栏小于11栏企业就得不到退税，还要先把出口退税作为应纳税额缴纳。这样理解对吗？ 计算地方附加税时是不是应按“销...

分类:专家答疑 时间:20050802

7085. 在建工程所取得的进项税如何抵扣 [5%]

...家解答如下:一次性抵扣即可。 公告2016年第15号不动产进项税额分期抵扣暂行办法 国家税务总局公告 2016年第15号 国家税务总局关于发布 《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局制定了《不动...

分类:专家答疑 时间:20161017

7086. 预开发票增值税核算 [5%]

...r=red>提出如下问题:物业公司现收到至明年年底共15个月的物业管理费，在收取费用的当月（10月）开票给客户，增值税的纳税义务就产生，应在11月15日前缴纳此税金，但是在财务账上明年收入暂不确认，在明年再确认，...

分类:专家答疑 时间:20161017

7087. 帐务调整 [5%]

...计发出产品90793元，收到货款90793元，应补缴增值税13192.15元； 3、我公司购建属于固定资产、用于固定资产在建工程的设备及材料，已抵扣进项税额59382.29元。 以上共计应补增值税76712.56元，滞纳金24052.01元，已全部补...

分类:专家答疑 时间:20050805

7088. 普通合伙人清算 [5%]

...甲乙合伙做生意，约定甲方出资10万占比40%，乙方出资15万占比60%，双方已按占比出资。在经营过程中双方不断投入资金用于经营，甲方出了15万，而乙方出了1万，但由于经营不善，出现亏损，共亏损18万，现进行清算，那么...

分类:专家答疑 时间:20161031

7089. 独立核算的分支机构和非独立核算的分支机构 [5%]

...构适用16.5％的所得税率（含地税1.5％），分支机构适用15％的所得税率，总机构与分支机构都盈利，那么分支机构在独立核算、非独立核算时分别是按什么税率缴纳？专家解答如下:外商投资企业...

分类:专家答疑 时间:20050819

7090. 有关外资所得税问题 [5%]

...州产的自产产品，广州所在地同类业务企业适用的税率为15％。 请问： 1、在广州的分支机构所得，是适用该分支机构所在地同类业务企业适用的税率15％，还是适用产品实际生产机构所在地的税率16.5％？ 2、以...

分类:专家答疑 时间:20050824