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70891. 关联交易的问题 [26%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:老师好，我单位2008年10月从子公司购入材料一批，价100万，税17万，价税合计117万。2009年2月将该笔材料款117万付清，请问在填写所得税关联交易表时，请问： 1、该关联交易的所属...

分类:专家答疑 时间:20100531

70892. 收取拆迁补偿费 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、拆迁补偿指国家建设需要依法征用、收回的房地产的行为。支付拆迁补偿费需要有县级以上（含）地方人民政府收回土地使用权的正式文件，包括县级以上（含）地方...

分类:专家答疑 时间:20100602

70893. 关于分公司与子公司 [26%]

...子公司? 2\十二家企业每年向总机构上交企业管理费1%,如果是分公司我们应该合并申报企业所得税吧?如果是子公司呢如何申报企业所得税呢? 3\什么样的关系算是分公司与子公司呢? 4从税收筹划的角度应该去办理成...

分类:专家答疑 时间:20100603

70894. 所得税汇算清缴分录及报表调整 [26%]

...调整（招待费、广告、捐赠等调整）那么分录应直接做（1）借：所得税 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 还是（2）要通过以前年度损益调整，如果是2则分录该如何做，要调整报表吗？

分类:专家答疑 时间:20100607

70895. 发票相关问题 [26%]

...人，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。有前款所列两种或者两种以上行为的，可以分别处罚。

分类:专家答疑 时间:20100715

70896. 航运企业委托造船税收问题 [26%]

...A企业提供设备、船台及造船人工，并向船东收取加工费810万元，A企业为营业税纳税人，B企业为增值税一船纳税人，假如这条船的总造价为5000万元，那么B企业开具810万的增值税加工发票并缴纳相应的增值税税款，A企业去办理船...

分类:专家答疑 时间:20100607

70897. 营业税确认时间 [26%]

...缴纳营业税。年底按照完工进度结转收入与成本。请问：1、开票当期应该缴纳营业税？2、年底结转的收入还要再交营业税吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:纳税人提供建筑业...

分类:专家答疑 时间:20100608

70898. 关联债资比例 [26%]

俱乐部会员提出如下问题:1、注册资本1000万元，其他权益为0。 M、N各500万元，M为关联方，借款600万元，M关联方债资比例如何计算？ 600/500还是600/1000万元？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20100618

70899. 固定资产处置 [26%]

...车时必须先处置旧车，这次税务稽时由于09年试驾车不足12个月就处置了，税务稽查非要认定我们不是固定资产，按市场销售价格计算销项税，不足2个月处置不能算固定资产吗？ 租汽车展厅电费由房东统一收取，我们以...

分类:专家答疑 时间:20100618

70900. 关于房屋修缮费 [26%]

...提出如下问题:09年的新厂房，由于物资储存的需要，2010年对其中一栋厂房进行了改门、隔断等修缮工程，由此产生的费用（11.8万），应计入固定资产，还是计入待摊费用-房屋修缮费？烦请答复！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20100619