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70921. 职工薪酬调整 [26%]

...答如下:1、软件的增值税进项税可以抵扣。 2、按企业会计准则的规定计入应付职工薪酬的有工资、职工福利、工会经费、职工教育经费等，所得税汇算清缴时按税法规定逐一进行调整。 《中华人民共和国企业所得...

分类:专家答疑 时间:20100526

70922. 有关股权投资 [26%]

...权投资-B公司1000万元 贷银行存款1000万元 2、借长期股权投资-B公司3000万元 贷银行存款1000万元 贷应付账款2000万元 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如...

分类:专家答疑 时间:20100529

70923. 关联交易的问题 [26%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:老师好，我单位2008年10月从子公司购入材料一批，价100万，税17万，价税合计117万。2009年2月将该笔材料款117万付清，请问在填写所得税关联交易表时，请问： 1、该关联交易的...

分类:专家答疑 时间:20100531

70924. 收取拆迁补偿费 [26%]

...？是计入营业外收入？还是冲抵开发成本中的拆迁费用？2、收到此费用，是否涉及土地增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、拆迁补偿指国家建设需要依法征用、收回的房地产...

分类:专家答疑 时间:20100602

70925. 关于分公司与子公司 [26%]

...况这十二家企业算是我们公司的分公司还是子公司? 2\十二家企业每年向总机构上交企业管理费1%,如果是分公司我们应该合并申报企业所得税吧?如果是子公司呢如何申报企业所得税呢? 3\什么样的关系算是分公司与子公...

分类:专家答疑 时间:20100603

70926. 所得税汇算清缴分录及报表调整 [26%]

...税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 还是（2）要通过以前年度损益调整，如果是2则分录该如何做，要调整报表吗？尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：以前年度损益调...

分类:专家答疑 时间:20100607

70927. 发票相关问题 [26%]

... 假如自然人A受甲公司高层B委托，从乙服务公司虚开了2万元服务费发票给甲公司，甲公司入帐并支付了2万元给此高层B。 请问：一、A、甲公司、乙公司、高层B分别应承担什么法律责任？特别是税收方面？ ...

分类:专家答疑 时间:20100715

70928. 航运企业委托造船税收问题 [26%]

...为造船企业，A企业由于发展运力决定委托B企业建造一条2万吨的船舶，造船用的材料全部由A企业提供，B企业为A企业提供设备、船台及造船人工，并向船东收取加工费810万元，A企业为营业税纳税人，B企业为增值税一船纳税人，...

分类:专家答疑 时间:20100607

70929. 营业税确认时间 [26%]

...如下问题:老师好！ 我公司承包一工程，工期2年。甲方通知我公司开建安票，我公司在开票当期缴纳营业税。年底按照完工进度结转收入与成本。请问：1、开票当期应该缴纳营业税？2、年底结转的收入还要再交营业...

分类:专家答疑 时间:20100608

70930. 关联债资比例 [26%]

...权投资＝（关联债权投资月初账面余额+月末账面余额）/2 ? 　各月平均权益投资＝（权益投资月初账面余额+月末账面余额）/2? 　权益投资为企业资产负债表所列示的所有者权益金额。如果所有者权益小于实收资本（股本...

分类:专家答疑 时间:20100618